2022营运资本筹资题库模拟考试系统305

1. [单选题]企业生产淡季占用流动资产20万元，长期资产140万元，生产旺季还要增加40万元的临时性存货，若企业股东权益为100万元，长期负债^{(long term liability)}50万元，其余则要靠借入短期负债解决，该企业实行的是()。

A. A、配合型筹资政策
B. B、适中型筹资政策
C. C、激进型筹资政策
D. D、保守型筹资政策

2. [单选题]某企业向银行借款600万元，期限为1年，名义利率为12%，按照贴现法付息，银行要求的补偿性余额^{(compensation balance)}比例是10%，该项借款的有效年利率^{(effective annual interest rate)}为()。

A. A、15.38%
B. B、13.64%
C. C、8.8%
D. D、12%

3. [多选题]短期负债筹资的特点包括()。

A. A、筹资成本较低
B. B、筹资富有弹性
C. C、筹资风险较低
D. D、筹资速度快

4. [单选题]以下营运资本筹资策略中，临时性负债占全部资金来源比重最大的是（）。

A. 适中型筹资策略
B. 激进型筹资策略
C. 保守型筹资策略
D. 紧缩型筹资策略

5. [单选题]某企业拟以“5/20，n／90”的信用条件购进原料一批，则企业放弃现金折扣的成本为（）。

A. 24.49%
B. 36.73%
C. 27.07%
D. 25.98%

6. [多选题]下列属于波动性流动资产的有（）。

A. 季节性存货
B. 最佳现金余额
C. 保险储备存货量
D. 销售旺季的应收账款

7. [多选题]企业选择银行时，除了要选用适宜的借款种类、借款成本和借款条件外，还应考虑的因素有（）。

A. 银行对企业的态度
B. 银行对贷款风险的政策
C. 贷款的专业化程度
D. 企业的稳定性

8. [多选题]下列说法中，不正确的有（）。

A. 在收款法下，借款人收到款项时就要支付利息
B. 商业信用的筹资成本较低
C. 加息法下，有效年利率^{(effective annual interest rate)}大约是报价利率的2倍
D. 信贷限额的有效期限^{(valid period)}通常为1年，根据情况也可延期1年

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