2022基金销售从业资格考试题库基金估值、费用与会计核算题库专业知识每日一练(05月05日)

1. [单选题]目前，我国封闭式基金管理费一般按不高于（）基金资产净值的1．5％年费率计提。

A. 当日
B. 前一日
C. 次日
D. 前二日

2. [单选题]下列各项中不属于股票型基金及混合型基金财务报告分析^{(analysis of financial statement)}内容的是（）。

A. 基金分红能力分析
B. 基金费用情况分析
C. 基金份额变动分析
D. 基金资产估值分析

3. [单选题]假设某基金的托管费率为0．25％，2016年3月1日的资产净值为36．6亿元，则该基金的托管人在2016年3月2日计提的托管费是（）。

A. 2.5万元
B. 5万元
C. 4万元
D. 1万元

4. [单选题]下列说法不正确的是（）。

A. 基金资产估值的责任人是基金管理人
B. 基金托管人^{(fund trustee)}对基金管理人的估值结果负有复核责任
C. 在进行基金估值和份额净值计价时，基金管理公司应该制定基金估值和份额净值
D. 计价的业务管理制度，明确基金估值的原则和程序
E. 基金托管人^{(fund trustee)}在复核、审查基金资产净值以及基金份额申购、赎回之前，不必审阅基金管理公司采用的估值原则和程序

5. [单选题]下列各项关于基金估值程序的描述错误的是（）。

A. 基金管理人每个交易日^{(trading day)}对基金资产估值，并将估值结果发给基金托管人^{(fund trustee)}
B. 基金托管人^{(fund trustee)}复核无误后签章返回给基金管理人
C. 基金注册登记机构在基金估值之前完成申购、赎回数额的结算工作
D. 基金管理人对外公布基金净值信息

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