有充足理由表明按现有估值原则不能客观反映相关投资品种的公允价

【名词&注释】

金融资产(financial assets)、特殊性(particularity)、会计核算(accounting)、平均价(mean price)、收盘价(closing price)、开盘价(opening price)、具体情况(concrete conditions)

[判断题]有充足理由表明按现有估值原则不能客观反映相关投资品种的公允价值的，基金管理公司应据具体情况^{(concrete conditions)}与托管银行进行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值。（）

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学习资料：

[单选题]基金持有的首次发行未上市的股票、债券和权证，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按（）计量。

A. 平均价
B. 成本
C. 收盘价
D. 开盘价^{(opening price)}

[多选题]基金会计核算的特殊性包括（）。

A. 会计客体是证券投资基金
B. 会计分期细化到日
C. 只对实现利得进行确认
D. 基金持有的金融资产和承担金融负债通常归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债

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