内部控制的设计缺陷是指()

【名词&注释】

无形资产(intangible assets)、品牌形象(brand image)、设计方案(design scheme)、环境分析(environmental analysis)、项目风险(project risk)、爱岗敬业(cherishing the job devotionally)、便于管理(convenient for managing)、诚信为本(creditability-centred)、产品数量(quantity of statistical production)、行业竞争对手

[多选题]内部控制的设计缺陷是指()

A. 缺少为实现控制目标所必需的控制
B. 现有控制设计不适当，即使正常运行也难以实现控制目标
C. 设计适当的控制没有按设计意图运行
D. 执行人员缺乏必要授权或专业胜任能力，无法有效实施控制

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学习资料：

[多选题]依据我国《内控规范》表述，下列各项属于内部控制的内部环境因素的有()

A. 企业文化与沟通
B. 人力资源政策和实务
C. 组织结构
D. 调节和复核

[单选题]与所有的目光集中在同一方向，并对风险和目标形成共同的理解，是每一位员工的责任。这属于风险管理文化好处中的()

A. 合作
B. 协作
C. 沟通
D. 联系

[多选题]OEM的运行必须具有一定的基础和条件，其中作为委托方应该具备的条件包括()

A. 优秀的技术输出能力
B. 广泛的市场网络
C. 缺乏市场开拓能力
D. 技术控制能力

[单选题]甲公司是一家正在筹办的零售企业，公司主要股东注意到互联网在国内的普及率越来越高，网民数量呈现上升趋势。经分析后，该公司决定绕过传统的零售渠道，采用电子商贸的方式进行销售，成为中国第一家网上购物商城。根据以上信息可以判断该公司采取的战略是一种（）

A. 计谋
B. 行为模式
C. 定位
D. 计划

[单选题]甲公司是一家计算机的生产商。每台计算机都以标准化模式生产。根据明茨伯格的结构构型理论，甲公司应采用的企业构型是（）

A. 专业型结构
B. 部门型结构
C. 灵活型结构
D. 机械型结构

[单选题]企业所面临的下列风险中，最便于管理^{(convenient for managing)}的是()。

A. 财务风险
B. 项目风险
C. 操作风险
D. 法律或合规性风险

[多选题]甲公司董事会在讨论企业资产管理的内部控制，下列关于存货的表述中正确的是（）。

A. 外购存货的验收，应当重点关注合同、发票等原始单据与存货的数量、质量、规格等核对一致
B. 自制存货的验收，应当重点关注产品数量^{(quantity of statistical production)}
C. 其他方式取得存货的验收，应当重点关注存货来源、质量状况、实际价值是否符合有关合同或协议的约定
D. 仓储部门应当根据经审批的销售（出库）通知单发出货物

[单选题]下面各项表述中，可以体现公司宗旨的是（）。

A. A公司计划在五年内完成对公司的企业资源计划改造
B. B公司加强对下属运行项目的质量管理
C. C公司所在的房地产行业受到行业竞争对手的影响，业绩大幅度下跌，利润下降，为实现公司发展，天华公司决定进军电子产业
D. D公司在公司内部提倡“诚信为本^{(creditability-centred)}，爱岗敬业”的员工职业道德

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