下列关于现金最优返回线的表述中，正确的是（）。

【名词&注释】

正相关(positive correlation)、负相关(negative correlation)、成本上升(cost up)、销售收入(sales income)、周转率(turnover rate)、年利率(annual interest rate)、贷款额(loan value)、流动资产投资、有价证券(securities)、可接受的(acceptable)

[单选题]下列关于现金最优返回线的表述中，正确的是（）。

A. 现金最优返回线的确定与企业可接受的^(acceptable)最低现金持有量正相关，与最高现金持有量负相关
B. 有价证券^(securities)日利息率增加，会导致现金最优返回线上升
C. 有价证券^(securities)的每次固定转换成本上升，会导致现金最优返回线上升
D. 当现金的持有量高于或低于现金最优返回线时，应立即购入或出售有价证券^(securities)

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[单选题]下列关于激进型营运资本筹资策略的表述中，正确的是（）。

A. 激进型筹资策略的营运资本小于0
B. 激进型筹资策略是一种风险和收益均较低的营运资本筹资策略
C. 在营业低谷时，激进型筹资策略的易变现率小于1
D. 在营业低谷时，企业不需要短期金融负债

[单选题]企业取得2016年为期一年的周转信贷额为1000万元，承诺费率为0．4％的借款。2016年1月1日从银行借人500万元，8月1日又借入300万元，如果年利率为8％，则企业2016年度末向银行支付的利息和承诺费共为（）万元。

A. 49.5
B. 51.5
C. 64.8
D. 66.7

[单选题]下列关于随机模式中现金最优返回线的表述中，正确的是（）。

A. 当现金的持有量高于或低于现金最优返回线时，应立即购入或出售有价证券^(securities)
B. 有价证券^(securities)的每次固定转换成本上升，会导致现金最优返回线上升
C. 现金最优返回线的确定与企业最低现金每日需求量无关
D. 有价证券^(securities)利息率增加，会导致现金最优返回线上升

[单选题]公司采用保守型流动资产投资策略时，流动资产的（）。

A. 短缺成本较高
B. 管理成本较低
C. 机会成本较低
D. 持有成本较高

[多选题]应收账款周转率提高带动的后果有（）。

A. 应收账款变现速度加快
B. 短期偿债能力增强
C. 维持一定销售收入所占用资金水平降低
D. 赊账业务减少

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