证券投资基金会计核算的责任主体是（）。

【名词&注释】

银行间债券市场(inter-bank bond market)、计算结果(results)、切身利益(vital interests)、法定节假日、不可抗力(force majeure)、货币市场基金(money market fund)、销售费用(selling expense)、基金托管人(fund trustee)、基金投资人、独立核算(independent accounting)

[单选题]证券投资基金会计核算的责任主体是（）。

A. 基金管理人与基金托管人^{(fund trustee)}
B. 基金管理人
C. 证券投资基金
D. 基金托管人^{(fund trustee)}

查看答案&解析 查看所有试题

学习资料：

[单选题]关于基金估值，以下说法正确的是（）。

A. 复核无误的基金份额净值由基金托管人^{(fund trustee)}对外公布
B. 开放式基金每个交易日的次日进行估值
C. 封闭式基金每周进行一次估值
D. 开放式基金每个交易日进行估值

[单选题]以下关于基金估值方法的表述，错误的是（）。

A. 银行间债券市场交易的债券，采用估值技术确定公允价值
B. 交易所以大宗交易方式转让的资产支持证券，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本进行后续计量
C. 非公开发行有明确锁定期的股票，初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同一股票的市价，应采用上市交易的同一股票的市价进行估值
D. 交易所上市债券以收盘净价估值

[单选题]基金管理费通常与风险（）。

A. 无法判断
B. 无关
C. 成正比
D. 成反比

[单选题]下列关于基金估值因素描述错误的是（）。

A. 基金估值的频率与基金的组织形式有关
B. 开放式基金的估值频率要高于封闭式基金
C. 基金估值时应坚持采取同样的估值方法、
D. 基金变更估值方法与基金投资运作无关，因此无需进行披露

[单选题]下列各项费用不能从基金财产中列支的是（）。

A. 基金管理人的管理费
B. 申购费、赎回费
C. 基金托管人^{(fund trustee)}的托管费
D. 基金合同生效后的信息披露费用

[单选题]下列各项关于QDII基金资产估值的特殊规定表述错误的是（）。

A. 基金份额净值应当至少每周计算并披露一次
B. 基金份额净值应当在估值日后2个工作日内披露
C. 基金份额净值必须以人民币、美元等主要外汇货币同时计算并披露
D. 基金资产的每一买人、卖出交易应当在最近份额净值的计算中得到反映

[单选题]下列说法不正确的是（）。

A. 基金资产估值的责任人是基金管理人
B. 基金托管人^{(fund trustee)}对基金管理人的估值结果负有复核责任
C. 在进行基金估值和份额净值计价时，基金管理公司应该制定基金估值和份额净值
D. 计价的业务管理制度，明确基金估值的原则和程序
E. 基金托管人^{(fund trustee)}在复核、审查基金资产净值以及基金份额申购、赎回之前，不必审阅基金管理公司采用的估值原则和程序

[单选题]（）按基金合同规定的估值方法、时间、程序对基金管理人的计算结果进行复核，复核无误后签章返回给基金管理人，由基金管理人对外公布，并由基金注册登记机构根据确认的基金份额净值计算申购、赎回数额。

A. 基金托管人^{(fund trustee)}
B. 基金管理人
C. 基金份额持有人
D. 基金管理公司

[单选题]基金暂停估值不包括以下情形中的（）。

A. 基金投资所涉及的证券交易所遇法定节假日或其他原因暂停营业时
B. 因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人^{(fund trustee)}无法准确评估基金资产价值时
C. 占基金相当比例的投资品种的估值出现重大转变，对基金管理人利益造成危害时
D. 出现基金管理人认为属于紧急事故的任何情况，导致基金管理人不能出售或评估基金资产时

本文链接：https://www.51bdks.net/show/qnkn77.html