营运资本管理题库2022历年考试试题集锦(3Q)

1. [单选题]甲公司向银行借款900万元，年利率为8％，期限1年，到期还本付息^{(loan and interest payment)}，银行要求按借款金额的15％保持补偿性余额（银行按2％付息）。该借款的有效年利率^{(effective annual interest rate)}为（）。

A. 7.70％
B. 9.06％
C. 9.41％
D. 10.10％

2. [单选题]下列关于随机模式中现金最优返回线的表述中，正确的是（）。

A. 当现金的持有量高于或低于现金最优返回线时，应立即购入或出售有价证券^(securities)
B. 有价证券^(securities)的每次固定转换成本上升，会导致现金最优返回线上升
C. 现金最优返回线的确定与企业最低现金每日需求量无关
D. 有价证券^(securities)利息率增加，会导致现金最优返回线上升

3. [单选题]A公司年赊销收入为720万元，信用条件为“1／10，n／30”时，预计有40％的客户选择现金折扣优惠，其余客户在信用期付款，变动成本率为50％，资金成本率为10％，假设一年为360天，则应收账款应计利息为（）元。

A. 20800
B. 22000
C. 22480
D. 25600

查看答案&解析 查看所有试题

本文链接：https://www.51bdks.net/show/qglpd0.html