除金融类企业外，募集资金使用项目不得为持有交易性金融资产和可

【名词&注释】

土地管理(land management)、生产经营(production and management)、产业政策(industrial policy)、工作制度(working system)、主营业务(main business)、所得税率(income tax rate)、发行股票、有价证券(securities)、会计年度(fiscal year)、金融类企业

[判断题]除金融类企业外，募集资金使用项目不得为持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资，但可以直接或者间接投资于以买卖有价证券^(securities)为主要业务的公司。（）

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学习资料：

[多选题]首次公开发行人募集资金的运用（）。

A. A、原则上应当用于主营业务
B. B、应当用于扩张新业务
C. C、投资项目应当符合国家产业政策、投资管理、环境保护、土地管理及其他法律法规的规定
D. D、投资项目实施后，不会产生同业竞争或对发行人生产经营独立性产生不利影响

[单选题]A公司发行一笔债券筹资l000万元，手续费0、1%，年利率5%，期限3年，每年派息一次，到期一次还本，公司所得税率33%，这笔债券的资本成本是（）。

A. A、3%
B. B、3、35%
C. C、3、5%
D. D、4%

[单选题]发行人在主板上市公司首次公开发行股票，自股份有限公司成立后持续经营时间应当在（）年以上。

A. 1
B. 2
C. 3
D. 5

[单选题]普通程序中，表决投票时同意票数达到（）票为通过。

A. 3
B. 5
C. 7
D. 9

[多选题]关于在主板上市公司首次公开发行股票应当具备的独立性和规范性条件，下列说法中正确的是（）。

A. 发行人不得与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业公用银行账户
B. 发行人不得与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间有机构混同的情形
C. 发行人不得与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任董事和监事
D. 发行人不得与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间有同业竞争或者现实公平的关联交易

[多选题]在主板首次公开发行股票时，发行人不得有（）影响持续盈利能力的情形。

A. 发行人的经营模式、产品或服务品种结构已经或者将发生重大变化，且其对盈利能力产生重大不利影响
B. 发行人行业地位或所处行业经营环境将发生重大变化，且其对盈利能力产生重大不利影响
C. 发行人最近1个会计年度^{(fiscal year)}的营业收入或净利润对关联方或者存在重大不确定性的客户存在重大依赖
D. 发行人的主要供应商发生可能面临重要变化，发行人需要重新寻找供应商

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