基金估值、费用与会计核算题库2022相关专业每日一练(05月29日)

1. [单选题]基金管理费通常与风险（）。

A. 无法判断
B. 无关
C. 成正比
D. 成反比

2. [单选题]假设某封闭式基金7月18日的基金资产净值为3．5亿元人民币，7月19日的基金资产净值为3．5125亿元人民币，该股票基金的基金管理费率为0．25％，该年实际天数为365天。则该基金7月19日应计提的托管费为（）元。

A. 2397.26
B. 4123.08
C. 3215.35
D. 2405.82

3. [单选题]企业会计核算以企业为会计核算主体，基金会计则以证券投资基金为会计核算主体，其中承担主会计责任的是（）。

A. 基金托管人^{(fund trustee)}
B. 基金管理人
C. 基金份额持有人
D. 基金管理公司

4. [单选题]下列各项关于基金估值程序的描述错误的是（）。

A. 基金管理人每个交易日对基金资产估值，并将估值结果发给基金托管人^{(fund trustee)}
B. 基金托管人^{(fund trustee)}复核无误后签章返回给基金管理人
C. 基金注册登记机构在基金估值之前完成申购、赎回数额的结算工作
D. 基金管理人对外公布基金净值信息

5. [单选题]在基金资产估值中，下列对基金管理公司描述错误的是（）。

A. 应该制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度，明确基金估值的原则和程序
B. 建立健全估值决策体系，使用合理可靠的估值业务系统
C. 根据基金投资策略定期审阅估值原则和程序，确保其持续适用性
D. 成立基金估值工作小组^{(work group)}，定期评估基金行业的估值原则和程序

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