基金销售从业资格考试题库2022基金估值、费用与会计核算题库模拟试题161

1. [单选题]QDII基金的净值在估值日后（）内披露。

A. 1个月
B. 1周
C. 2个工作日
D. 1个工作日

2. [单选题]目前，我国证券投资基金管理费计提后，按（）向管理人支付。

A. 月
B. 季
C. 周
D. 日

3. [单选题]基金的会计核算对象不包括（）。

A. 损益类
B. 资产负债共同类
C. 资产损益共同类
D. 负债类

4. [单选题]封闭式基金（）进行估值，（）披露一次基金份额净值。

A. 每个交易日；每周
B. 每日；每周
C. 每个交易日；次日
D. 每日；次日

5. [单选题]下列各项中（）是基金会计核算的主体。

A. 证券投资基金
B. 基金管理人
C. 基金投资人
D. 基金托管人^{(fund trustee)}

6. [单选题]下列各项关于基金估值中公允价值的说法错误的是（）。

A. 由于市场交易价格^{(price of market exchange)}变化多端，因此不宜采用市场价进行估值
B. 对于交易活跃的证券，一般采用交易价格作为其公允价值
C. 对于流动性差的证券，需要更为详细的估值规则来规范估值行为
D. 对于缺乏流动性的资产，可以委托第三方进行估值

7. [单选题]（）是基金估值的第一责任主体。

A. 基金托管人^{(fund trustee)}
B. 基金管理人
C. 基金份额持有人
D. 基金管理公司

8. [单选题]下列各项关于QDII基金资产估值的特殊规定表述错误的是（）。

A. 基金份额净值应当至少每周计算并披露一次
B. 基金份额净值应当在估值日后2个工作日内披露
C. 基金份额净值必须以人民币、美元等主要外汇货币同时计算并披露
D. 基金资产的每一买人、卖出交易应当在最近份额净值的计算中得到反映

9. [单选题]为准确、及时进行基金估值和份额净值计价，（）应该制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度，明确基金估值的原则和程序。

A. 基金管理公司
B. 基金托管人^{(fund trustee)}
C. 证券交易所
D. 会计事务所

10. [单选题]下列各项关于具体投资品种的估值方法表述错误的是（）。

A. 交易所上市的有价证券^(securities)以其估值日正在证券交易所挂牌的市价进行估值
B. 交易所上市交易的债券按第三方估值机构提供的当日估值净值估值
C. 在交易所上市交易的可转换债券按当日收盘价作为估值全价
D. 对交易所上市的私募债券参考市场上公司债的收益率进行估值

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