企业预防性现金数额大小（）。

【名词&注释】

风险投资(venture capital)、机会成本(opportunity cost)、财务人员(financial personnel)、预防性(preventive)、实际成本(actual cost)、保险储备量、流动资产投资、有价证券(securities)、现金余额(cash balance)、最低报酬率(minimum rate of return)

[单选题]企业预防性现金数额大小（）。

A. 与企业业务交易量成反比
B. 与企业借款能力成反比
C. 与企业偿债能力成正比
D. 与企业现金流量的可预测性成正比

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[单选题]应收账款赊销效果的好坏，依赖于企业的信用政策。公司在对是否改变信用政策进行决策时，不考虑的因素是（）。

A. 等风险投资的最低报酬率^{(minimum rate of return)}
B. 产品变动成本率
C. 应收账款坏账损失率
D. 公司的所得税税率

[单选题]某公司按照“2／20，N／60”的条件从另一公司购入价值1000万元的货物，由于资金调度的限制，该公司放弃了获取2％现金折扣的机会，假设一年按360天计算，公司为此承担的放弃现金折扣成本是（）。

A. 2.00％
B. 12.00％
C. 12.24％
D. 18.37％

[多选题]甲公司采用随机模式确定最佳现金持有量，最优现金返回线水平为7000元，现金存量下限为2000元。公司财务人员的下列做法中，正确的有（）。

A. 当持有的现金余额^{(cash balance)}为1500元时，转让5500元的有价证券^(securities)
B. 当持有的现金余额^{(cash balance)}为5000元时，转让2000元的有价证券^(securities)
C. 当持有的现金余额^{(cash balance)}为12000元时，购买5000元的有价证券^(securities)
D. 当持有的现金余额^{(cash balance)}为20000元时，购买13000元的有价证券^(securities)

[多选题]企业预防性现金数额需要大小（）。

A. 与企业现金流量的可预测性呈反向变动关系
B. 与企业借款能力呈反向变动关系
C. 与企业业务交易量呈反向变动关系
D. 与企业偿债能力呈正向变动关系

[单选题]持有过量现金可能引发的不利后果是（）。

A. 偿债能力下降
B. 收益水平下降
C. 资产流动性下降
D. 财务风险加大

[单选题]A公司年赊销收入为720万元，信用条件为“1／10，n／30”时，预计有40％的客户选择现金折扣优惠，其余客户在信用期付款，变动成本率为50％，资金成本率为10％，假设一年为360天，则应收账款应计利息为（）元。

A. 20800
B. 22000
C. 22480
D. 25600

[单选题]甲公司生产产品所需某种原料的需求量不稳定，为保障产品生产的原料供应，需要设置保险储备。确定合理保险储备量的判断依据是（）。

A. 缺货成本与保险储备成本之差最大
B. 缺货成本与保险储备成本之和最小
C. 边际保险储备成本大于边际缺货成本
D. 边际保险储备成本小于边际缺货成本

[多选题]下列关于流动资产的持有成本，说法正确的有（）。

A. 流动资产的持有成本是随着流动资产投资上升而增加的成本
B. 持有成本主要是与流动资产相关的实际成本
C. 流动资产的持有成本低于企业加权平均的资本成本，也低于总资产的平均收益率
D. 流动资产的持有成本与短缺成本呈反向变动

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