营运资本筹资题库2022备考模拟试题288

1. [单选题]下列借款利息支付方式中，企业有效年利率^{(effective annual interest rate)}率高于报价利率大约一倍的是()。

A. A、收款法
B. B、贴现法
C. C、加息法
D. D、补偿性余额法

2. [单选题]某企业以“2/20，N/40”的信用条件购进原料一批，购进之后第50天付款，则企业放弃现金折扣的机会成本为()。

A. A、24.49%
B. B、36.73%
C. C、18%
D. D、36%

3. [多选题]按复利计算负债利率时，有效年利率^{(effective annual interest rate)}高于报价利率的情况有()。

A. A、设置偿债基金
B. B、使用收款法支付利息
C. C、使用贴现法支付利息
D. D、使用加息法支付利息

4. [单选题]A公司前两年扩展了自身的业务，随着当地绎济的发展，公司的销售额也飞速增长，A公司预计其一种主要的原料不久将会涨价。但A公司是一家私人公司，资金来源主要是银行贷款，目前，公司需要增加存货以降低成本，满足发展需要。但银行要求公司的流动比率必须保持在1.5以上，如果A公司目前的流动资产为600万元，流动比率为2，假设公司采用的是激进的筹资策略，那么它最多可增加存货（）万元。

A. 300
B. 200
C. 400
D. 100

5. [单选题]如果一个企业为了能够正常运转，不论在生产经营的旺季或淡季，都需要保持一定的临时性借款时，则有理由推测该企业所采用的营运资本筹资策略是（）。

A. 保守型筹资策略
B. 适中型筹资策略
C. 激进型筹资策略
D. 适中型或保守型筹资策略

6. [单选题]如果放弃现金折扣，在信用期内付款，放弃现金折扣成本的大小与（）。

A. 折扣百分比的大小呈反方向变化
B. 信用期的长短呈同方向变化
C. 折扣百分比的大小，信用期的长短均呈同方向变化
D. 折扣期的长短呈同方向变化

7. [多选题]商业信用筹资的优点主要表现在（）。

A. 筹资风险小
B. 容易取得
C. 限制条件少
D. 筹资方便

8. [多选题]企业购买商品，销货企业给出的信用条件是“1／10、n／30”，则下列说法正确的有（）。

A. 如果企业可以获得利率为16%的短期借款，则应该享受现金折扣
B. 如果短期投资^{(temporary investment)}可以获得25%的收益率，则企业应该放弃现金折扣
C. 如果信用条件变为"2／10、n／30"，则放弃现金折扣成本会降低
D. 如果在原来信用条件基础上延长折扣期，则放弃现金折扣成本会提高

9. [多选题]保险合同的解释是为了使当事人达成协议之时的意思表示有效。合同语言应当清楚明白地表达当事人的意图。其解释的原则包括（）。

A. 不利于提出人的原则
B. 诚信和公平交易的原则
C. 合理预期原则
D. 公开原则
E. 适应性预期原则

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