某服装厂(增值税一般纳税人)位于市区，2016年5月发生下列业务：

【名词&注释】

未分配利润(undistributed profit)、增值税专用发票(vat special invoice)、教育费附加(education fee affixture)、无保留意见(clean opinion)、签订合同(sign a contract)、协作单位(cooperative unit)、有关规定(related regulations)、税收法律法规、增值税一般纳税人(general vat payers)、完税价格(price for tax assessment)

[单选题]某服装厂(增值税一般纳税人^{(general vat payers)})位于市区，2016年5月发生下列业务： 　　(1)购入A面料，取得增值税专用发票注明价款50000元，增值税税额8500元，支付采购运费，取得运输公司(一般纳税人)开具的增值税专用发票，注明运费金额500元。 　　(2)进口B面料，关税完税价格^{(price for tax assessment)}36000元，关税税率5%，缴纳进口环节相关税金后，海关放行并填发了进口增值税专用缴款书；支付从港口到厂区运费，取得运输公司(一般纳税人)开具的增值税专用发票，注明运费金额1000元。 　　(3)用B面料生产300件连衣裙，单位成本每件40元。将200件委托某商厦代销，要求商厦代销价150元/件(含税)，当月末收到商厦代销清单，售出100件。商厦与该厂结算总额15000元，另向商厦支付结算总额20%的返还款。将100件同样款式的连衣裙作为礼品送给协作单位。 　　(4)用上月购进的A面料生产600件西装，单位成本每件100元，成本中外购比例60%(假设成本中不含运费)，将其中100件发给本厂职工作为福利；将其中400件以每件180元的不含税批发价批发给某集团企业；30件因管理不善丢失。 　　其他相关资料：本月取得的相关票据符合税法规定，并在当月通过认证和抵扣。 　　要求：根据上述资料，回答下列问题。

该服装厂应向税务机关缴纳的增值税为( )元。

A. 5003.97
B. 4873.97
C. 4712.97
D. 4677.97

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学习资料：

[单选题]2015年6月1日，位于市区的某公司销售一座3年前购入的仓库，签订合同并开具了发票，取得收入500万元。由于企业不能取得该房屋的评估价格，但能提供购房发票，发票上所载的购房金额是300万元，已经过税务机关确认。购房发票上所载日期是2012年6月1日。缴纳与转让仓库相关的税金共计11万元（不含印花税），计算该公司应缴纳土地增值税( )万元。

A. 43.13
B. 31
C. 51.13
D. 60.65

[多选题]企业与其关联方签署成本分摊协议，其自行分摊的成本不得税前扣除的情形有( )。

A. 不具有合理商业目的和经济实质
B. 不符合独立交易原则
C. 没有遵循成本与收益配比原则
D. 未按有关规定^{(related regulations)}备案或保存和提供有关成本分摊协议的同期资料
E. 自签署成本分摊协议之日起经营期限大于20年

[单选题]甲企业将一栋写字楼租赁给乙公司使用，并采用成本模式进行后续计量。2015年1月1日，甲企业认为，出租给乙公司使用的写字楼，其所在地的房地产交易市场比较成熟，具备了采用公允价值模式计量的条件，决定对该项投资性房地产从成本模式转换为公允价值模式计量。该写字楼的原价为20000万元，已计提折旧400万元，未计提减值准备。2015年1月1日，该写字楼的公允价值为26000万元。假设甲企业按净利润的10%提取盈余公积，适用的所得税税率为25%，则转换日影响资产负债表中“未分配利润”项目期初余额的金额是( )万元。

A. 4800
B. 5760
C. 1440
D. 4320

[单选题]如果发现涉税事项总体存在违反税收法律法规，与被审核单位存在重大不同意见，应该出具何种鉴证业务报告( )。

A. 否定意见鉴证报告
B. 无法表示意见鉴证报告
C. 保留意见鉴证报告
D. 无保留意见鉴证业务报告

[多选题]某煤矿在我国境内开采销售原煤，应缴纳的税金有( )。

A. 资源税
B. 增值税
C. 消费税
D. 教育费附加
E. 城建税

[多选题]下列各项中，应征收印花税的有( )。

A. 工程分包合同
B. 法律咨询合同
C. 商业银行贷款合同
D. 财产保险合同
E. 专利申请转让合同

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