2022营运资本投资题库考前模拟考试257

1. [单选题]企业在进行现金管理时，可利用的现金浮游量是指（）。

A. 企业账户所记存款余额
B. 银行账户所记企业存款余额
C. 企业账户与银行账户所记存款余额之差
D. 企业实际现金余额^{(cash balance)}超过最佳现金持有量之差

2. [多选题]某零件年需要量7200件，日供应量50件，每次订货变动成本300元，单位储存成本0.2元/年。假设一年为360天，企业对该零件的需求是均匀的，不设置保险储备并且按照经济订货量进货，则()。

A. A、经济订货量为6000件
B. B、最高库存量为3600件
C. C、平均库存量^{(average stock)}为3000件
D. D、与进货批量有关的总成本为720元

3. [单选题]采用随机模式控制现金持有量，计算现金返回线R的各项参数中不包括（）。

A. 每次现金与有价证券转换时发生的固定转换成本
B. 现金存量的上限
C. 有价证券的日利息率
D. 预期每日现金余额^{(cash balance)}的标准差

4. [单选题]某企业采用随机模式对现金持有量进行控制，当现金持有额达到上限时，企业要投资10万元于有价证券，企业认为无论何时其现金余额^{(cash balance)}均不能低于2万元。若企业目前的现金余额^{(cash balance)}为17万元，则需要投资有价证券（）万元。

A. 5
B. 7
C. 10
D. 15

5. [单选题]已知某种存货的全年需要量为36000个单位（一年为360天），该种存货的再订货点为1000个单位，则其交货期应为（）。

A. 36天
B. 10天
C. 18天
D. 12天

6. [单选题]关于营运资本投资管理，下列说法中不正确的是（）。

A. 保守型流动资产投资政策要求保持较低的流动资产／收入比率，以提高企业的利润
B. 流动资产投资的日常管理的主要内容包括现金管理、存货管理和应收账款管理
C. 公司流动资产投资政策的变化可以通过"1／流动资产周转率^{(turnover of current assets)}"的数值变化来反映
D. 在不影响公司正常盈利的情况下，降低营运资本投资可以增加营业现金净流量，增加公司价值

7. [单选题]某企业现金收支状况比较稳定，全年的现金需要量为50000元，每次转换有价证券的交易成本为400元，有价证券的年利率为10%。达到最佳现金持有量的全年交易成本是（）元。

A. 1000
B. 2000
C. 3000
D. 4000

8. [多选题]下列各项因素中，对存货的经济订货量没有影响的有（）。

A. 订货提前期
B. 每日送货量
C. 每日耗用量
D. 保险储备量

9. [多选题]下列关于流动资产投资策略的说法中，不正确的有（）。

A. 流动资产投资越少越好
B. 最佳投资需要量是指管理成本和持有成本之和最小时的投资额
C. 短缺成本是指随着流动资产投资水平降低而降低的成本
D. 流动资产的持有成本主要是与流动资产相关的机会成本

10. [多选题]已知按照随机模式确定的最佳现金持有量为20万元，现金存量的下限为10万元，目前的现金存量为35万元，有价证券的年利息率为3.6%，预计每日现金余额^{(cash balance)}变化的标准差为2万元。则下列说法正确的有（）。

A. 目前需要减少15万元，以达到最佳现金持有量
B. 现金存量的上限为40万元
C. 每次有价证券的固定转换成本为333.33元
D. 目前不需要减少现金存量

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