2022基金销售从业资格考试题库基金估值、费用与会计核算题库模拟考试题229

1. [单选题]关于基金估值，以下说法正确的是（）。

A. 复核无误的基金份额净值由基金托管人^{(fund trustee)}对外公布
B. 开放式基金每个交易日的次日进行估值
C. 封闭式基金每周进行一次估值
D. 开放式基金每个交易日进行估值

2. [单选题]我国股票基金大部分按照（）的比例计提基金管理费^{(fund management fee)}。

A. 0.33％
B. 0.5％
C. 1％
D. 1.5％

3. [单选题]基金的会计核算对象不包括（）。

A. 损益类
B. 资产负债共同类
C. 资产损益共同类
D. 负债类

4. [单选题]基金资产估值就是按一定的原则和方法对基金资产和基金负债进行估值，进而确定（）。

A. 基金资产份额净值
B. 基金资产总值
C. 基金资产成本
D. 基金资产公允价值

5. [单选题]用于分析基金的盈利能力和分红能力的指标不包括（）。

A. 本期基金份额净值增长率
B. 本期利息收入^{(interest income)}
C. 本期加权平均净值利润率
D. 加权平均基金份额本期利润

6. [单选题]下列（）情形不可以暂停基金估值。

A. 法定节假日
B. 证券交易所暂停营业
C. 因不可抗力导致无法准确评估基金资产价值
D. 基金公布年报

7. [单选题]企业会计核算以企业为会计核算主体，基金会计则以证券投资基金为会计核算主体，其中承担主会计责任的是（）。

A. 基金托管人^{(fund trustee)}
B. 基金管理人
C. 基金份额持有人
D. 基金管理公司

8. [单选题]假设某基金的托管费率为0．25％，2016年3月1日的资产净值为36．6亿元，则该基金的托管人在2016年3月2日计提的托管费是（）。

A. 2.5万元
B. 5万元
C. 4万元
D. 1万元

9. [单选题]（）按基金合同规定的估值方法、时间、程序对基金管理人的计算结果进行复核，复核无误后签章返回给基金管理人，由基金管理人对外公布，并由基金注册登记机构根据确认的基金份额净值计算申购、赎回数额。

A. 基金托管人^{(fund trustee)}
B. 基金管理人
C. 基金份额持有人
D. 基金管理公司

10. [单选题]下列各项关于基金估值程序的描述错误的是（）。

A. 基金管理人每个交易日对基金资产估值，并将估值结果发给基金托管人^{(fund trustee)}
B. 基金托管人^{(fund trustee)}复核无误后签章返回给基金管理人
C. 基金注册登记机构在基金估值之前完成申购、赎回数额的结算工作
D. 基金管理人对外公布基金净值信息

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