对于已签订通存通兑协议的出票人签发的支票，在审核完支票后，视

【名词&注释】

数据中心(data center)、严格控制(strictly controlled)、采取措施(take measures)、准确无误、有价证券(securities)、库存现金限额(inventory cash quota)、利息收入(interest income)、利息支出(interest exchange)、通存通兑、业务操作规程

[多选题]对于已签订通存通兑协议的出票人签发的支票，在审核完支票后，视同内部转账进行账务处理。收款人及出票人的进账单（）

A. 交给持票人
B. 投至回单箱
C. 由持票人传递至开户行
D. 通过内部交换传递至开户行

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学习资料：

[单选题]核心账务系统的主管部门为（）。

A. 总分行技术部门
B. 总分行会计结算部
C. 数据中心
D. 总分行各业务部门

[单选题]以下金库代保管物品基本规定描述错误的是（）。

A. 金库代保管物品是指以委托保管的形式放入金库保管的贵重物品，如业务部门委托保管的重要财物、有价证券等贵重物品。
B. 管库员发现寄存金库的代保管物品出现封包受到破坏的情况时，必须及时通知执行主任和托管部门，
C. 对存放金库三年未出库的代保管物品，管库员应提示托管部门对该物品封包进行重新检验。
D. 管库员必须严格控制代保管物品的出入库行为，认真审查出入库手续，保证出入库手续的完备、合规，并对代保管物品保管过程中的安全性、完整性负责。

[多选题]对于结息核对，下列说法正确的是（）。

A. 结息前，要确保未计息积数或计息余额准确无误。
B. 因错账冲正等涉及计息的，应根据其发生额、天数算出分户账、卡片账应调减或应调增的积数或利息余额，于计息时一并计算。
C. 结息前，要全面检查各分户账、卡片账使用的利率是否符合现行规定的利率，会计系统中的计息标志是否正确，发现不符要及时调整。
D. 结息时，使用会计系统自动计息的，应将计算机打印的利息凭证，与计算机结息清单进行勾对，防止遗漏。
E. 手工计息的，应根据余额表，逐户（卡）核对利息凭证的账号、户名、积数、利率等是否正确。
F. 利息入账后，根据各科目利息凭证，与损益类账户各利息收入^{(interest income)}、利息支出^{(interest exchange)}户及应收利息、应收未收利息户进行核对。

[多选题]检查应采用（）等多种方式进行。

A. 现场检查
B. 抽查录像
C. 远程监控
D. 讨论交流
E. 调研座谈

[多选题]基本存款账户是指存款人因办理（）和（）需要开立的银行结算账户。

A. 转账结算
B. 借款入账
C. 现金收付
D. 保证金存取

[多选题]现金出纳业务的限额管理下列说法正确的是（）。

A. 库存现金超过设定限额时，不需进行任何审批，均应及时办理上缴。
B. 网点库存现金限额原则上不应高于上一年度柜台和所辖自助设备日均对外付出现金数，
C. 各行会计结算部每年年初应根据上年金库、网点日均库存余额、现金收付量和业务发展计划、存款规模等因素，核定全行金库及基层营业机构当年的库存现金最高限额。
D. 金库的现金库存连续多日大幅超限或库存余额出现较大波动等异常情况时，应及时报告分行会计主管或分管行长，必要时应立即采取措施开展全面业务检查，排除风险隐患。

[多选题]以下开办上门收款业务须遵循的原则描述正确的是（）。

A. 大客户优先原则
B. 安全原则
C. 协议原则
D. 审批原则

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