（）是假定没有内部控制的情况下，会计报表某项认定产生重大错报

【名词&注释】

宏观管理(macro-management)、会计报表(accounting statement)、税收优惠政策(tax preference policy)、证券交易所(stock exchange)、律师事务所(law office)、暂行办法(interim procedures)、经常性损益(recurrent profit and loss)、中国证监会(china securities regulatory commission)、财务顾问(financial adviser)、证券发行人(issuer)

[多选题]（）是假定没有内部控制的情况下，会计报表某项认定产生重大错报的可能性。

A. 固有风险
B. 政策风险
C. 控制风险
D. 检查风险

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学习资料：

[多选题]证券评级机构评级委员会委员在开展评级业务期间，有（）情形的，应当回避。

A. 本人持有受评级机构或者受评级证券发行人^(issuer)的股份达到4%
B. 本人、直系亲属持有受评级机构或者受评级证券发行人^(issuer)的股份达到5%以上，或者是受评级机构、受评级证券发行人^(issuer)的实际控制人
C. 本人担任受评级机构或者受评级证券发行人^(issuer)聘任的会计师事务所、律师事务所、财务顾问^{(financial adviser)}等证券服务机构的负责人或者项目签字人
D. 直系亲属持有受评级证券或者受评级机构发行的证券金额超过50万元，或者与受评级机构、受评级证券发行人^(issuer)发生累计超过50万元的交易

[单选题]发行人盈利预测数据包含了（）的，应特别说明。

A. 特定的财政税收优惠政策或非经常性损益^{(recurrent profit and loss)}项目
B. 经常性损益^{(recurrent profit and loss)}项目
C. 境外收益
D. 未审实现数

[单选题]投资者及其一致行动人拥有权益的股份达成一个上市公司已发行股份的（）后，通过证券交易所的证券交易，其拥有权益的股份占该上市公司已发行股份的比例每增加或者减少（），应当按规定进行报告和公告。

A. 3%；3%
B. 5%；3%
C. 5%；5%
D. 3%；5%

[单选题]2008年8月14日中国证监会^{(china securities regulatory commission)}审议通过（），自2008年12月1日起施行。

A. 《证券发行上市保荐业务管理办法》
B. 《证券发行上市保荐制度暂行办法》
C. 《关于进一步加强证券市场宏观管理的通知》
D. 《股票发售与认购办法》

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