战略与风险管理题库2022风险管理框架下的内部控制题库模拟试卷241

1. [单选题]内部控制重大缺陷应当由（）予以最终认定。

A. 总经理
B. 董事会
C. 评价机构
D. 审计委员会

2. [单选题]在COSO内部控制框架中，企业目标的类别可分为（）。

A. 运营、财务报告及合规三个类别
B. 运营、信息及合规三个类别
C. 信息、财务报告及监察三个类别
D. 运营、信息及监察三个类别

3. [单选题]下列关于信息系统的说法中，错误的是（）。

A. 企业开发信息系统，可以采取自行开发、外购调试、业务外包等方式
B. 对异常的或者违背内部控制要求的交易数据，应当设计由系统自动报告并设置跟踪处理机制
C. 董事会主席可以直接接触企业的关键信息设备
D. 企业应当建立信息系统安全^{(information system security)}保密和泄露责任追究制度

4. [多选题]在采购与付款循环中，属于不相容职务的有（）。

A. 请购与审批
B. 询价与确定供应商
C. 采购与验收
D. 订立合同与审核

5. [多选题]企业应当制定和实施有利于企业可持续发展的人力资源政策。人力资源政策应当包括下列内容（）。

A. 员工的聘用、培训、辞退与辞职
B. 员工的薪酬、考核、晋升与奖惩
C. 关键岗位员工的强制休假制度和定期岗位轮换制度
D. 掌握国家秘密或重要商业秘密的员工离岗的限制性规定

6. [多选题]根据《企业内部控制应用指引第14号》，下列关于财务报告面临的风险说法中，正确的有（）。

A. 财务报告的编制违反会计法律法规和国家统一的会计准则制度而导致企业承担法律责任和声誉受损
B. 企业提供虚假财务报告，误导财务报告使用者，造成决策失误，干扰市场秩序
C. 企业不能有效利用财务报告，难以及时发现^{(timely discovery)}企业经营管理中的问题，可能导致企业财务和经营风险失控
D. 财务报告要向各方利益者提供相应的信息

7. [多选题]下列各项属于内部控制活动的有（）。

A. 会计系统控制
B. 财产保护控制
C. 运营分析控制
D. 绩效考评控制

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