2022财政部内部控制知识竞赛题库企业内部控制知识竞赛题库考试考试试题(7J)

1. [多选题]下列情形中，注册会计师应当视为被审计单位财务报告内部控制存在重大缺陷的迹象的有（）

A. 注册会计师发现涉及被审计单位总经理的小额舞弊行为
B. 被审计单位重述以前公布的财务报表，以更正由于错误导致的重大错报
C. 注册会计师在审计过程中发现当期财务报表存在重大错报，而被审计单位的内部控制在运行过程中未能发现该错报
D. 被审计单位的审计委员会对内部控制的监督无效

2. [多选题]某企业负责人^{(enterprise legal person)}关于信息化的下列说法中，错误的有（）

A. 公司信息系统建设由信息部领导负全责
B. 信息化要大力推进，各个部门要认真结合业务梳理流程，各自开发自身的业务信息系统
C. 加强信息系统运行与维护的管理，建立和完善信息系统安全保密和泄密责任追究、用户管理、数据定期备份、信息系统安全保密和泄密责任追究等制度，确保系统安全运转
D. 已用的信息系统不适应^{(inadaptation)}业务开展的，应由信息部门及时变更

3. [单选题]重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务等，应当按照规定的权限和程序实行（）或者联签制度。

A. 回避制度
B. 集体决策审批
C. 联签制度
D. 投资管控制度

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