资产负债表上的"货币资金"项目，应根据（）科目的期末余额合计数

【名词&注释】

现金流量表(cash flow statement)、成本费用(cost)、银行存款(bank deposit)、基本关系(basic relation)、收入支出(incomings and outgoings)、期末余额(ending balance)、短期投资(temporary investment)、会计报表编制(accounting statement compiling)、其他货币资金、贷方余额(credit balance)

[多选题]资产负债表上的"货币资金"项目，应根据（）科目的期末余额合计数填列。

A. 现金
B. 短期借款
C. 银行存款
D. 其他货币资金
E. 短期投资^{(temporary investment)}

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学习资料：

[单选题]按照（）不同，可以将会计报表分为个别会计报表和合并会计报表。

A. 所反映的经济内容
B. 会计报表报送对象
C. 会计报表编报主体
D. 会计报表编制^{(accounting statement compiling)}的时间范围

[多选题]在资产负债表中，根据有关资产项目与其备抵科目抵消后的净额填列的项目有（）。

A. 实收资本
B. 应收账款
C. 在建工程
D. 固定资产
E. 其他应收款

[单选题]事业单位的会计报表不包括（）。

A. 利润表
B. 收入支出表
C. 资产负债表
D. 财政补助收入支出表

[单选题]某企业本期取得商品销售收入2800000元，应收票据本期收同210000元，应收账款本期收回600000元，均以银行存款收讫。另外，当期因商品质量问题发生退货价款30000元，货款已通过银行转账支付。根据上述资料，现金流量表中“销售商品，提供劳务收到的现金”为（）元。

A. 3580000
B. 3560000
C. 2980000
D. 2770000

[单选题]成本费用类账户结构的基本关系是（）。

A. 期初余额=期末余额
B. 期初余额+本期增加发生额=期末余额
C. 期初余额+本期贷方发生额-本期借方发生额=期末余额
D. 期初余额+本期借方发生额-本期贷方发生额=期末余额

[多选题]资产负债表中的“预付账款”项目的金额应包括（）。

A. 预付账款科目所属明细账的期末借方余额
B. 预付账款科目所属明细账的期末贷方余额^{(credit balance)}
C. 应付账款科目所属明细账的期末借方余额
D. 应收账款科目所属明细账的期末贷方余额^{(credit balance)}

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