企业设计的以下针对收款交易的内部控制，存在缺陷的有（）。

【名词&注释】

真实性(authenticity)、关联方、财务部门(finance department)、使用情况(service condition)、明确责任(definite responsibility)、债务人(debtor)、非正常(non-normal)、期末余额(ending balance)、不可能(impossible)

[多选题]企业设计的以下针对收款交易的内部控制，存在缺陷的有（）。

A. A．企业应当建立应收账款账龄分析制度和逾期应收账款催收制度，财务部门应当负责应收账款的催收，销售部门应当督促财务部门加紧催收
B. B．企业应当按产品设置应收账款台账，及时登记每一客户应收账款余额增减变动情况和信用额度使用情况
C. C．企业发生的各项坏账，应查明原因，明确责任，并在履行规定的审批程序后做出会计处理
D. D．企业注销的坏账应当进行备查登记，做到账销案存

查看答案&解析 查看所有试题

学习资料：

[单选题]选择以下项目作为函证对象，主要是为了证实应收账款的真实性，但下列函证对象属于例外的是()

A. 交易频繁但期末余额^{(ending balance)}为零的项目
B. 关联方项目
C. 与债务人发生纠纷的项目
D. 主要客户项目及非正常^(non-normal)项目

本文链接：https://www.51bdks.net/show/nrzzlg.html