确定企业的信用政策，需要考虑的因素包括（）。

【名词&注释】

生产经营(production and management)、机会成本(opportunity cost)、报酬率(rate of return)、现金管理(cash management)、投机性(the speculation)、盈利性(profitability)、年利率(annual interest rate)、利息率(interest rate)、有价证券(securities)、流出量(outflow)

[多选题]确定企业的信用政策，需要考虑的因素包括（）。

A. 等风险投资的必要报酬率
B. 收账费用
C. 存货数量
D. 现金折扣

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[多选题]某企业现金收支状况比较稳定，预计全年(按360天计算)需要现金400万元，现金与有价证券^(securities)的转换成本为每次400元，有价证券^(securities)的年利率^{(annual interest rate)}为8%，则下列说法正确的有()。

A. A、最佳现金持有量为200000元
B. B、最低现金管理相关总成本为16000元
C. C、最佳现金持有量下，持有现金的机会成本=转换成本=8000元
D. D、有价证券^(securities)交易间隔期为18天

[多选题]存货模式和随机模式是确定最佳现金持有量的两种方法。对这两种方法的以下表述中，正确的有()。

A. A、两种方法都考虑了现金的交易成本和机会成本
B. B、存货模式简单、直观，比随机模式有更广泛的适用性
C. C、随机模式可以在企业现金未来需要总量和收支不可预测的情况下使用
D. D、随机模式确定的现金持有量，更易受到管理人员主观判断的影响

[多选题]缺货成本是指由于不能及时满足生产经营需要而给企业带来的损失，包括()。

A. A、停工待料损失
B. B、商誉损失
C. C、紧急额外购入成本
D. D、丧失销售机会的损失

[单选题]已知某种存货的全年需要量为36000个单位（一年为360天），该种存货的再订货点为1000个单位，则其交货期应为（）。

A. 36天
B. 10天
C. 18天
D. 12天

[单选题]下列关于储备存货的成本的说法中，不正确的是（）。

A. 取得成本又称购置成本，是指存货本身的价值
B. 仓库折旧属于存货的储存成本
C. 因材料供应中断造成的停产损失属于存货的缺货成本
D. 存货占用资金的应计利息属于储存成本

[单选题]现金管理的目标是（）。

A. 流动性、安全性、投机性
B. 流动性、投机性、盈利性
C. 流动性、安全性、盈利性
D. 交易性、预防性、投机性
E. 交易性、安全性、流动性

[单选题]某企业全年耗用A材料4800吨，每吨单价为10000元，每次的订货成本为3200元，每吨材料年储备成本12元，不设置保险储备，则该企业按照经济订货批量进货的情况下，存货平均占用的资金为（）元。

A. 16000000
B. 6000000
C. 8000000
D. 1256000

[单选题]A公司年赊销收入为720万元，信用条件为"1/10，n／30"时，预计有40%的客户选择享受现金折扣优惠，其余客户在信用期付款，变动成本率为50%，资本成本率为10%，假设一年为360天，则应收账款占用资金的应计利息为（）元。

A. 20800
B. 22000
C. 22480
D. 25600

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