【名词&注释】
可行性研究(feasibility study)、生产成本(production cost)、应纳税所得额(taxable amount of income)、技术转让所得、业务招待费(business entertainment)、专利申请权(right of patent application)、非专利技术(non-patent technology)、技术转让合同(technology transfer contract)、技术转让收入(incomes from technological transfer)、主管税务机关
[多选题]房地产开发企业销售新建商品房时,在计算土地增值税时,下列各项可列入加计20%扣除金额的有()。
A. 取得土地使用权缴纳的契税
B. 开发前期发生的可行性研究费用
C. 销售过程中发生的财务费用
D. 开发小区内的公共配套设施费用
E. 支付给开发项目建筑人员的工资福利费
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学习资料:
[单选题]2014年,某居民企业产品销售收入为6000万元,从境内居民企业取得投资收益200万元,符合条件的技术转让收入(incomes from technological transfer)800万元,生产成本、费用和税金等扣除金额合计4800万元,技术转让成本200万元。2014年该企业应缴纳企业所得税()万元。
A. 312.5
B. 450
C. 300
D. 412.5
[单选题]某居民企业2010年实现会计利润总额200万元,在当年生产经营活动中发生了公益性捐赠支出25万元,购买了价值520万元的安全生产专用设备。假设2010年无其他纳税调整项目,2011年该企业应纳税所得额100万元,2011年该企业应缴纳企业所得税()万元。
A. 23.5
B. 23.25
C. 24.56
D. 31.40
[单选题]某房地产公司两栋自用办公楼原值合计3000万元。2011年6月1日将其中一栋原值为1000万元的办公楼进行大修,2011年12月31日大修完毕。在大修前已经向主管税务机关报送相关证明材料。2011年6月1日将自己开发的一栋商品房替代大修的办公楼,暂时用于办公使用,该房产原值为1200万元,2011年9月1日将自己开发另一栋商品房用于出租租期6个月,租金每月5万元,每月1日支付。该企业所在省规定的房产余值扣除比例为20%。2011年该房地产公司应缴纳的房产税为()万元。
A. 25.92
B. 28.32
C. 28.8
D. 32.32
[多选题]下列各项中,在计算企业所得税应纳税所得额时,可以结转以后年度扣除的有()。
A. 业务招待费
B. 广告费用
C. 职工教育经费
D. 福利费
E. 工会经费
[多选题]下列各项中,按照“产权转移书据”征收印花税的有()。
A. 商品房销售合同
B. 专利申请权转让合同
C. 专利权转让合同
D. 专利实施许可合同
E. 非专利技术(non-patent technology)转让合同
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