关于营运资本策略，下列表述中正确的有（）。

【名词&注释】

机会成本(opportunity cost)、管理费用、实际成本(actual cost)、银行借款(bank borrowing)、补偿性余额(compensation balance)、流动资产投资、有价证券(securities)、还本付息(loan and interest payment)、现金余额(cash balance)、有效年利率(effective annual interest rate)

[多选题]关于营运资本策略，下列表述中正确的有（）。

A. 营运资本投资策略和筹资策略都是通过对收益和风险的权衡来确定的
B. 保守型投资策略其机会成本高，激进型投资策略会影响企业采购支付能力
C. 保守型筹资策略下除自发性负债外，在季节性低谷时也可以有其他流动负债
D. 适中型筹资策略下企业筹资弹性大

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[单选题]甲公司向银行借款900万元，年利率为8％，期限1年，到期还本付息^{(loan and interest payment)}，银行要求按借款金额的15％保持补偿性余额（银行按2％付息）。该借款的有效年利率^{(effective annual interest rate)}为（）。

A. 7.70％
B. 9.06％
C. 9.41％
D. 10.10％

[单选题]某公司根据存货模式确定的最佳现金持有量为100000元，有价证券^(securities)的年利率为10％。在最佳现金持有量下，该公司与现金持有量相关的现金持有总成本为（）元。

A. 5000
B. 10000
C. 15000
D. 20000

[单选题]在确定最佳现金持有量时，成本分析模式、存货模式和随机模式均需考虑的因素是（）。

A. 持有现金的机会成本
B. 交易成本
C. 现金短缺成本
D. 现金管理费用

[单选题]某企业采用随机模式对现金持有量进行控制，当现金持有量达到上限时，企业要投资10万元于有价证券^(securities)，企业认为无论何时其现金余额^{(cash balance)}均不能低于2万元。若企业目前的现金余额^{(cash balance)}为17万元，则需要投资有价证券^(securities)（）万元。

A. 5
B. 7
C. 10
D. 15

[单选题]某公司按照“2／20，N／60”的条件从另一公司购入价值1000万元的货物，由于资金调度的限制，该公司放弃了获取2％现金折扣的机会，假设一年按360天计算，公司为此承担的放弃现金折扣成本是（）。

A. 2.00％
B. 12.00％
C. 12.24％
D. 18.37％

[单选题]与激进型营运成本投资策略相比，适中型营运资本投资策略的（）。

A. 持有成本和短缺成本较低
B. 持有成本和短缺成本较高
C. 持有成本较高，短缺成本较低
D. 持有成本较低，短缺成本较高

[多选题]下列关于流动资产的持有成本，说法正确的有（）。

A. 流动资产的持有成本是随着流动资产投资上升而增加的成本
B. 持有成本主要是与流动资产相关的实际成本
C. 流动资产的持有成本低于企业加权平均的资本成本，也低于总资产的平均收益率
D. 流动资产的持有成本与短缺成本呈反向变动

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