某公司拟使用短期借款进行筹资。下列借款条件中，会导致有效年利

【名词&注释】

风险投资(venture capital)、机会成本(opportunity cost)、计算结果(results)、补偿性余额(compensation balance)、流动资产投资、有价证券(securities)、现金余额(cash balance)、企业流动资产、有效年利率(effective annual interest rate)、最低报酬率(minimum rate of return)

[多选题]某公司拟使用短期借款进行筹资。下列借款条件中，会导致有效年利率^{(effective annual interest rate)}（利息与可用贷款额的比率）高于报价利率（借款合同规定的利率）的有（）。

A. 按贷款一定比例在银行保持补偿性余额
B. 按贴现法支付银行利息
C. 按收款法支付银行利息
D. 按加息法支付银行利息

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[单选题]应收账款赊销效果的好坏，依赖于企业的信用政策。公司在对是否改变信用政策进行决策时，不考虑的因素是（）。

A. 等风险投资的最低报酬率^{(minimum rate of return)}
B. 产品变动成本率
C. 应收账款坏账损失率
D. 公司的所得税税率

[单选题]某公司按照“2／20，N／60”的条件从另一公司购入价值1000万元的货物，由于资金调度的限制，该公司放弃了获取2％现金折扣的机会，假设一年按360天计算，公司为此承担的放弃现金折扣成本是（）。

A. 2.00％
B. 12.00％
C. 12.24％
D. 18.37％

[单选题]某企业需借人资金600000元。由于贷款银行要求将贷款数额的20％作为补偿性余额，故企业需向银行申请的贷款数额为（）元。

A. 600000
B. 720000
C. 750000
D. 672000

[多选题]当企业采用随机模式对现金持有量进行控制时，下列有关表述正确的有（）。

A. 只有现金持有量超出控制上限，才用现金购入有价证券，使现金持有量下降；只有现金持有量低于控制下限时，才抛售有价证券换回现金，使现金持有量上升
B. 计算出来的现金持有量比较保守，往往比运用存货模式的计算结果大
C. 当有价证券日利息率下降时，企业应降低现金持有量的上限
D. 现金余额^{(cash balance)}波动越大的企业，最优现金返回线越高

[单选题]企业采用保守型流动资产投资策略时，流动资产的（）。

A. 短缺成本较高
B. 管理成本较低
C. 机会成本较低
D. 持有成本较高

[多选题]企业流动资产投资策略有（）。

A. 适中的流动资产投资策略
B. 保守型流动资产投资策略
C. 激进型流动资产投资策略
D. 加速的流动资产投资策略

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