20×7年12月11日，甲公司因产品质量不合格而被乙公司起诉。至20×7

【名词&注释】

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[单选题]20×7年12月11日，甲公司因产品质量不合格而被乙公司起诉。至20×7年12月31日，该诉讼尚未判决，甲公司在征求律师意见后估计很可能承担违约赔偿责任，需要赔偿100万元的可能性为6%，需要赔偿50万元的可能性为40%，甲公司基本确定能够从直接责任人处追回的金额为30万元。则甲公司在20×7年12月31日对该起诉讼应确认的预计负债为( )万元。

A. 50
B. 70
C. 80
D. 100

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学习资料：

[单选题]在采用间接法将净利润调节为经营活动的现金流量时，下列各调整项目中，属于调增项目的是（ ）。

A. 经营性应付项目的减少
B. 递延所得税资产的增加
C. 公允价值变动损失
D. 投资收益

[多选题]关于个人所得税计税依据的确定，下列说法正确的有( )。

A. 财产租赁所得，以取得的全部收入作为计税依据
B. 财产租赁所得，以取得的全部收入减除准予扣除项目后的余额作为计税依据
C. 劳务报酬所得，只采取定额扣除费用的办法
D. 偶然所得不扣除任何费用，直接以收入作为应纳税所得额
E. 财产转让所得，以收入减去财产原值、相关的税费后的余额确定应纳税所得额

[单选题]2016年3月和4月，李刚每月从任职单位取得工薪收入7000元、从外单位取得董事费收入25500元。3月李刚从工薪收入中拿出5000元通过中国儿童少年基金会向雅安市青少年活动中心进行捐赠；4月李刚从董事费收入中拿出5000元通过中国儿童少年基金会向某农村小学进行捐赠。李刚4月份比3月份少缴纳个人所得税( )元。

A. 650
B. 875
C. 795
D. 1050

[多选题]某公司主要从事建筑工程机械的生产制造，2015年发生以下业务： 　　(1)签订钢材采购合同一份，采购金额8000万元；签订以货换货合同一份，用库存的3000万元A型钢材换取对方相同金额的B型钢材；签订销售合同一份，销售金额15000万元。 　　(2)公司作为受托方签订甲、乙两份加工承揽合同，甲合同约定：由委托方提供主要材料（金额300万元），受托方只提供辅助材料（金额20万元），受托方另收取加工费50万元；乙合同约定：由受托方提供主要材料（金额200万元）并收取加工费40万元。 　　(3)公司作为受托方签订技术开发合同一份，合同约定：技术开发金额共计1000万元，其中研究开发费用与报酬金额之比为3:1。 　　(4)公司作为承包方签订建筑安装工程承包合同一份，承包金额300万元，公司随后又将其中的100万元业务分包给另一单位，并签订相关合同。 　　(5)公司新增实收资本2000万元、资本公积500万元。 　　(6)公司启用其他账簿10本。要求：根据上述资料，按照业务顺序逐项说明企业应如何计算缴纳印花税，无需计算具体金额。

A. (1)采购合同、以货换货合同和销售合同，均应按购销合同计算缴纳印花税。其中以货换货合同应分解为一个采购合同和一个销售合同，分别纳税。 　　(2)签订的加工承揽合同，甲合同，委托方提供主要材料，受托方只提供辅料并收取加工费，应按辅料和加工费的金额按加工承揽合同计算缴纳印花税。乙合同，材料由受托方提供，材料和加工费分别记载，材料应按购销合同计税，加工费应按加工承揽合同计税。 　　(3)签订的技术合同，仅就合同所载的报酬金额计税，研究开发经费不作为计税依据。 　　(4)签订的建筑安装工程承包合同以承包费为计税依据，涉及分包的，作为另一项建筑安装工程承包合同计税。 　　(5)新增记载资金的营业账簿应按新增实收资本和资本公积两项合计金额计税。 　　(6)启用其他账簿按件贴花。

[单选题]下列关于企业所得税纳税申报，表述不正确的是( )。

A. 企业所得税按月或按季预缴的，应当自月份或季度终了之日起30日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款
B. 上年度认定为小型微利企业的，其二级分支机构不就地分摊缴纳企业所得税
C. 当年撤销的二级分支机构，自办理注销税务登记之日所属企业所得税预缴期间起，不就地分摊缴纳企业所得税
D. 企业在一个纳税年度中间开业，或者终止经营活动，使该纳税年度的实际经营期不足十二个月的，应当以其实际经营期为一个纳税年度

[单选题]某生产企业2015年销售货物开具增值税专用发票取得销售额4000万元，开具普通发票取得销售额1170万元，当年发生销售费用900万元（其中广告费用620万元，业务宣传费175万元）。计算应纳税所得额时，准予扣除的销售费用为( )万元。

A. 855
B. 885
C. 880
D. 900

[单选题]根据《刑法》及其有关规定，下列选项成立自首是（）。

A. 甲挪用公款后主动向单位领导承认了全部犯罪事实，并请求单位领导不要将自己移送司法机关
B. 乙涉嫌徇私舞弊不征、少征税款被公安机关讯问时，如实供述了自己的罪行，但辩称其完全是为了减轻企业的税负而未谋私利，其行为不构成犯罪
C. 丙参与共同盗窃后，主动投案并供述其参与盗窃的具体情况。后查明，系因分赃太少、得知举报有奖才投案
D. 丁因纠纷致戊轻伤后，报警说自己伤人了。报警后见戊举拳冲过来，丁以暴力致其死亡，并逃离现场

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