2022财政部内部控制知识竞赛题库企业内部控制知识竞赛题库往年考试试卷(8J)

1. [多选题]在测试控制的有效性时，注册会计师应当根据与控制相关的风险，确定所需获取的审计证据。下列各项因素中，影响与某项控制相关的风险的包括（）

A. 相关账户或列报是否曾经出现错报
B. 该项控制在运行中依赖判断的程度
C. 该项控制是人工控制还是自动化控制
D. 企业层面控制的有效性

2. [多选题]关于信息系统内部控制，下列做法错误的有（）

A. 负责SAP系统上线的顾问和人员保留了后台操作的权限，便于及时解决问题
B. 系统开发完成后，由开发机构对信息系统进行验收测试，确保符合需求方^{(demand side)}的要求
C. 企业实行异地备份制度，对重要的数据每三个月交指定的地点由专人保管
D. 为了保证业务正常进行，在收款人员临时出差时，销售会计人员用收款人员ID登录系统操作

3. [单选题]企业自行采购工程物资的，应按照（）

A. C

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