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2022个人所得税题库全套模拟试题192

来源: 必典考网    发布:2022-07-12     [手机版]    
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导读

必典考网发布2022个人所得税题库全套模拟试题192,更多个人所得税题库的模拟考试请访问必典考网税法二题库频道。

1. [单选题]根据个人所得税法(individual income tax law)律制度的规定,下列各项中,属于工资、薪金所得项目的是()。

A. 年终加薪
B. 托儿补助费
C. 差旅费津贴
D. 独生子女补贴


2. [单选题]个人取得的下列所得中,免征个人所得税的是()。

A. 转让国债取得的所得
B. 保险赔偿款
C. 转让自用达3年的家庭唯一生活用房取得的所得
D. 个人与原单位解除劳动合同后再次任职取得的工资、薪金所得


3. [单选题]某外国人2012年12月12日来华工作,2013年2月15日回国,2013年3月10日返回中国,2013年11月1日,因工作需要去了美国半个月,之后返回中国,后于2014年5月25日离华回国,则该纳税人()。

A. 2012年度为我国居民纳税人,2013年度为我国非居民纳税人
B. 2012年度为我国非居民纳税人,2013年度为我国居民纳税人
C. 2012年度和2013年度均为我国非居民纳税人
D. 2012年度和2013年度均为我国居民纳税人


4. [多选题]下列各项中,可免征个人所得税的所得有()。

A. 个人持有的国家发行的金融债券利息所得
B. 残疾人从事个体工商户生产、经营取得的收入
C. 个人举报违法行为而获得的奖金
D. 扣缴义务人代扣代缴税款,按规定取得的扣缴手续费
E. 个人取得任职单位发的先进个人奖金


5. [多选题]计算个人所得税时,下列捐赠可以全额从应纳税所得额中扣除的有()。

A. 通过非营利的社会团体,对青少年活动中心的捐赠
B. 通过国家机关,对农村义务教育的捐赠
C. 通过非营利的社会团体,对贫困山区的捐赠
D. 通过公益性社会团体向红十字事业的捐赠
E. 个人通过中国教育发展基金会用于公益救济性的捐赠


6. [多选题]根据个人所得税法(individual income tax law)对加强高收入者主要所得项目征收管理规定中,属于加强财产转让所得征收管理的有()。

A. 加强限售股转让所得征收管理
B. 加强拍卖所得征收管理
C. 加强房屋转让所得征收管理
D. 加强利息所得征收管理
E. 加强非上市公司股权转让所得征收管理


7. [单选题]中国公民赵教授就职于国内某高校,2014年收入情况如下:(1)1月1日起将其位于市区的一套公寓住房按市价出租,每月收取租金3800元。1月因卫生间漏水发生修缮费用1200元,已取得合法有效的支出凭证。(2)在国内另一家公司担任独立董事,3月取得该公司支付的上年度独立董事津贴35000元。(3)5月取得国内B上市公司分配的红利18000元。持有该上市公司的股票刚好满1年。(4)10月取得上一季度奖金10000元,赵教授当月的工资为4500元。(5)11月赴国外进行技术交流期间,在甲国演讲取得收入折合人民币12000元;在乙国取得专利转让收入折合人民币60000元;分别按照收入来源国的税法规定缴纳了个人所得税折合人民币1800元和12000元。(6)12月在业余时间(off hours)为C企业开发了一项技术,取得收入20000元。通过有关政府部门向某地农村义务教育捐款8000元,取得了相关捐赠证明。要求:根据以上资料,按照下列序号计算回答问题,每问需计算合计数。

A. B


8. [单选题]中国公民赵教授就职于国内某高校,2014年收入情况如下:(1)1月1日起将其位于市区的一套公寓住房按市价出租,每月收取租金3800元。1月因卫生间漏水发生修缮费用1200元,已取得合法有效的支出凭证。(2)在国内另一家公司担任独立董事,3月取得该公司支付的上年度独立董事津贴35000元。(3)5月取得国内B上市公司分配的红利18000元。持有该上市公司的股票刚好满1年。(4)10月取得上一季度奖金10000元,赵教授当月的工资为4500元。(5)11月赴国外进行技术交流期间,在甲国演讲取得收入折合人民币12000元;在乙国取得专利转让收入折合人民币60000元;分别按照收入来源国的税法规定缴纳了个人所得税折合人民币1800元和12000元。(6)12月在业余时间(off hours)为C企业开发了一项技术,取得收入20000元。通过有关政府部门向某地农村义务教育捐款8000元,取得了相关捐赠证明。要求:根据以上资料,按照下列序号计算回答问题,每问需计算合计数。

A. A


9. [单选题]杰西卡为在华工作的外籍人士,在中国境内无住所,其所在国与中国签订了税收协定,杰西卡已经在中国境内居住满5年,2014年是在中国境内居住的第6年且居住满1年,取得收入如下:(1)每月从中国境内任职企业取得工资收入25000元;从境外取得工资折合人民币15000元。(2)2014年7月1日将境内一处门面房出租,租赁期限1年,月租金8000元,当月发生修缮费1200元(不考虑其他税费)。(3)每月以实报实销方式取得住房补贴2000元。(4)从境内外商投资企业取得红利12000元。(5)2014年杰西卡回国探亲两次,分别是5月5日离境、5月26日返回,12月离境,12月10日返回。两次探亲从境内任职企业取得探亲费各18000元。(6)10月份取得境内非任职某公司支付的董事费收入30000元,通过国家机关向农村义务教育捐款10000元。要求:根据上述资料回答下列问题。

A. C


10. [单选题]杰西卡为在华工作的外籍人士,在中国境内无住所,其所在国与中国签订了税收协定,杰西卡已经在中国境内居住满5年,2014年是在中国境内居住的第6年且居住满1年,取得收入如下:(1)每月从中国境内任职企业取得工资收入25000元;从境外取得工资折合人民币15000元。(2)2014年7月1日将境内一处门面房出租,租赁期限1年,月租金8000元,当月发生修缮费1200元(不考虑其他税费)。(3)每月以实报实销方式取得住房补贴2000元。(4)从境内外商投资企业取得红利12000元。(5)2014年杰西卡回国探亲两次,分别是5月5日离境、5月26日返回,12月离境,12月10日返回。两次探亲从境内任职企业取得探亲费各18000元。(6)10月份取得境内非任职某公司支付的董事费收入30000元,通过国家机关向农村义务教育捐款10000元。要求:根据上述资料回答下列问题。

A. B


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