各级行内控合规部门应通过ICCS对本级行检查计划执行情况进行动态

【名词&注释】

系统性(systemic)、执行情况(implement situation)、基本概念(basic concept)、经济责任审计(economic responsibility audit)、农业银行(agricultural bank)、核心内容(core content)、监事会(board of supervisors)、人力资源部(human resources department)、审计报告(audit report)、管理部门

[判断题]各级行内控合规部门应通过ICCS对本级行检查计划执行情况进行动态跟踪和全流程管理，督促项目主办部门按照要求准确记录检查实施全过程。

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学习资料：

[单选题]2013年，COSO委员会再次更新内控框架，关于新框架表述错误的是：（）。

A. 新框架并没有改变1992年旧框架关于内部控制的基本概念和核心内容
B. 新框架对旧框架的原则、目标等概念和指引进行了更新和改进
C. 新框架反映了近年来企业经营环境的演变、监管机构的要求和其他利益相关者的期望
D. 新框架相比旧框架的五要素，提出了八要素

[单选题]下面关于合规负责人和合规部门表述错误的是（）。

A. 合规负责人负责全面协调合规风险的识别和管理
B. 合规负责人只需在特定事件出现时才向高管层提交合规风险评估报告
C. 合规管理部门具体履行合规管理计划的制定与执行的职责
D. 合规管理部门职责包括合规审核与合规培训等

[单选题]重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效，通常表明内部控制可能存在（）。

A. 重大缺陷
B. 重要缺陷
C. 一般缺陷
D. 轻微缺陷

[单选题]（）是经济责任审计报告^{(audit report)}的核心内容。

A. 责任认定
B. 审计事实
C. 审计评价
D. 审计建议

[多选题]农业银行内部控制评价程序包括（）方面。

A. 评价准备
B. 非现场测试、现场测试
C. 评价计分与等级评定
D. 汇总报告与问题整改、评价结果利用

[多选题]下列属于关联方信息收集部门的是（）

A. 人力资源部^{(human resources department)}
B. 内控合规部门
C. 董事会办公室
D. 监事会^{(board of supervisors)}办公室

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