【导读】
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1. [多选题]某企业现金收支状况比较稳定,预计全年(按360天计算)需要现金400万元,现金与有价证券(securities)的转换成本为每次400元,有价证券(securities)的年利率为8%,则下列说法正确的有()。
A. A、最佳现金持有量为200000元
B. B、最低现金管理相关总成本为16000元
C. C、最佳现金持有量下,持有现金的机会成本=转换成本=8000元
D. D、有价证券(securities)交易间隔期为18天
2. [单选题]应收账款赊销效果的好坏,依赖于企业的信用策略。公司在对是否改变信用期间进行决策时,不考虑的因素是()。
A. 等风险投资的最低报酬率
B. 产品变动成本率
C. 应收账款坏账损失率
D. 公司的所得税税率
3. [单选题]企业为了使其持有的交易性现金余额(cash balance)降到最低,可采取()。
A. 力争现金流量同步
B. 使用现金浮游量
C. 加速收款
D. 推迟付款
4. [单选题]在确定最佳现金持有量时,成本分析模式、存货模式和随机模式均需考虑的因素是()。
A. 持有现金的机会成本
B. 转换成本
C. 现金短缺成本
D. 现金保管费用(keeping expense)
5. [单选题]下列关于流动资产投资策略的说法中,不正确的是()。
A. 在保守型流动资产投资策略下,公司的短缺成本较少
B. 在激进型流动资产投资策略下,公司承担的风险较低
C. 在激进型流动资产投资策略下,公司的销售收入可能下降
D. 在适中型流动资产投资策略下,公司的短缺成本和持有成本大体相等
6. [单选题]某公司根据现金持有量的存货模式确定的最佳现金持有量为100000元,有价证券(securities)的年利率为10%。在最佳现金持有量下,该公司与现金持有量有关的总成本为()元。
A. 5000
B. 10000
C. 15000
D. 20000
7. [多选题]下列关于流动资产投资策略说法中,正确的有()。
A. 在保守型投资策略下,公司的持有成本较少
B. 在保守型投资策略下,公司承担的风险较低
C. 在激进型投资策略下,公司的销售收入可能下降
D. 在适中型投资策略下,公司的短缺成本和持有成本相等
8. [多选题]现金收支管理的目的在于提高现金使用效率,下列各项中可以提高现金使用效率的有()。
A. 推迟应付账款的支付
B. 坐支现金
C. 力争现金流量同步
D. 使用现金浮游量
9. [多选题]下列关于现金持有量的表述中,不正确的有()。
A. 现金持有量越大,机会成本越高
B. 现金持有量越低,短缺成本越大
C. 现金持有量越大,管理成本越大
D. 现金持有量越大,收益越高