20221Z102080流动资产财务管理题库试题讲解(06.01)

1. [单选题]某施工企业年存货需要量20万吨，每次进货量5万吨，每次订货时发生相关费用如差旅费^{(travel expense)}等变动成本0.2万元，发生订货的固定成本0.4万元，每吨存货的储存变动成本为0.1元，储存固定成本为0.3万元，缺货成本为0.35万元，材料单价为每公斤500元，企业的存货总成本是（）。

A. A．1000.55万元
B. B．1001.2万元
C. C．1001.75万元
D. D．1002.1万元

2. [单选题]企业拥有的以下财产，不属于现金等价物^{(money equivalent)}的是（）。

A. 3个月到期的国库券
B. 3个月到期的货币市场基金、可转换定期存单^{(certificate of time deposit)}
C. 3个月到期的银行承兑汇票商业本票
D. 3个月到期的短期股票投资

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