某企业有四种现金持有方案，它们各自的机会成本、管理成本、短缺

【名词&注释】

经济环境(economic environment)、机会成本(opportunity cost)、经济订货量(economic order quantity)、成本上升(cost up)、决定因素(determinants)、流动资产周转、保险储备量、利息率(interest rate)、有价证券(securities)、平均库存量(average stock)

[单选题]某企业有四种现金持有方案，它们各自的机会成本、管理成本、短缺成本见下表：根据成本分析模式，最合适的现金持有方案是（）。

A. 甲方案
B. 乙方案
C. 丙方案
D. 丁方案

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学习资料：

[单选题]流动资产周转天数的决定因素不包括()。

A. A、行业和技术特征
B. B、企业所处的外部经济环境
C. C、企业所处的内部经济环境
D. D、管理流动资产周转的效率

[多选题]某零件年需要量7200件，日供应量50件，每次订货变动成本300元，单位储存成本0.2元/年。假设一年为360天，企业对该零件的需求是均匀的，不设置保险储备并且按照经济订货量进货，则()。

A. A、经济订货量为6000件
B. B、最高库存量为3600件
C. C、平均库存量^{(average stock)}为3000件
D. D、与进货批量有关的总成本为720元

[单选题]下列关于最优现金返回线的表述中，正确的是（）。

A. 最优现金返回线的确定与企业最低现金每日的需求量无关
B. 有价证券^(securities)利息率^{(interest rate)}增加，会导致最优现金返回线上升
C. 每次有价证券^(securities)的固定转换成本上升，会导致最优现金返回线上升
D. 当现金的持有量高于或低于最优现金返回线时，应立即购入或出售有价证券^(securities)

[单选题]某企业全年耗用A材料4800吨，每吨单价为10000元，每次的订货成本为3200元，每吨材料年储备成本12元，不设置保险储备，则该企业按照经济订货批量进货的情况下，存货平均占用的资金为（）元。

A. 16000000
B. 6000000
C. 8000000
D. 1256000

[多选题]下列各项因素中，对存货的经济订货量没有影响的有（）。

A. 订货提前期
B. 每日送货量
C. 每日耗用量
D. 保险储备量

[多选题]企业在确定为了预防性需要而持有的现金数额时，需考虑的因素有（）。

A. 企业销售水平的高低
B. 企业临时举债能力的强弱
C. 金融市场投资机会的多少
D. 企业现金流量的可预测性

[多选题]存货模式和随机模式是确定最佳现金持有量的两种方法，下列关于这两种方法的表述中，正确的有（）。

A. 两种方法都考虑了现金的交易成本和机会成本
B. 存货模式简单、直观，比随机模式有更广泛的适用性
C. 随机模式可以在企业现金未来需要总量和收支不可预测的情况下使用
D. 随机模式确定的现金持有量，更易受到管理人员主观判断的影响

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