【名词&注释】
生产经营(production and management)、流动资产(current assets)、资金来源(capital source)、应付账款(accounts payable)、长期借款(funded liability)、股东权益(shareholder equity)、发行股票、有价证券(securities)、短期投资(temporary investment)、长期负债(long term liability)
[单选题]下列对于利用现金折扣决策的表述中,不正确的是()。
A. 如果能以低于放弃折扣的成本的利率借入资金,则应在现金折扣期内用借入的资金支付货款,享受现金折扣
B. 如果折扣期内将应付账款用于短期投资(temporary investment)所得的投资收益率高于放弃折扣的成本,则应放弃折扣而去追求更高的收益
C. 如果企业因缺乏资金而欲展延付款期,则由于展期之后何时付款的数额都一致,所以可以尽量拖延付款
D. 如果面对两家以上提供不同信用条件的卖方,应通过衡量放弃折扣成本的大小,选择信用成本最小(或所获利益最大)的一家
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学习资料:
[单选题]F公司在生产经营淡季资产为10000万元,在生产经营旺季资产为14000万元。企业的长期负债(long term liability)、自发性负债和股东权益可提供的资金为9000万元。则该公司采取的营运资金筹资政策是()。
A. A、保守型筹资政策
B. B、适中型筹资政策
C. C、配合型筹资政策
D. D、激进型筹资政策
[单选题]某公司2007年1月1日与银行签订的周转信贷协定额为1000万元,期限为1年,年利率为3%,年承诺费率为2%,当年该公司实际仅使用了200万元,使用期为3个月,2007年12月31日,该公司应支付的承诺费和利息合计为()。
A. 20.5万元
B. 17.5万元
C. 16万元
D. 12万元
[多选题]在配合型筹资政策中,长期资产和稳定性流动资产的资金来源可以有()。
A. A、短期借款
B. B、长期借款
C. C、发行股票
D. D、长期债券
[单选题]某企业长期资产为800万元,稳定性流动资产为200万元,波动性流动资产为200万元。已知长期负债(long term liability)、自发性负债和权益资本可提供的资金为900万元,则该企业()。
A. 采取的是适中型筹资策略
B. 采取的是激进型筹资策略
C. 采取的是保守型筹资策略
D. 以上均是
[单选题]某企业拟以“5/20,n/90”的信用条件购进原料一批,则企业放弃现金折扣的成本为()。
A. 24.49%
B. 36.73%
C. 27.07%
D. 25.98%
[多选题]某企业的波动性流动资产为300万元,经营性流动负债为30万元,短期金融负债为270万元。下列关于该企业营运资本筹资策略的说法中,正确的有()。
A. 该企业采用的是激进型营运资本筹资策略
B. 该企业在营业低谷时的易变现率小于1
C. 该企业在营业高峰时的易变现率小于1
D. 该企业在生产经营淡季,可将30万元闲置资金投资于短期有价证券(securities)
[多选题]在保守型筹资策略下,波动性流动资产的资金来源可以有()。
A. 临时性负债
B. 长期负债(long term liability)
C. 自发性负债
D. 股东权益
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