营运资本投资题库模拟考试118

1. [多选题]甲企业预计今年的销售收入为1000万元，假设存货/收入比率为10%，企业据此储备了存货。如果实际销售额为800万元，假设风险投资的资本成本为10%，下列说法中正确的是()。

A. A、根据存货/收入比率计算出来的存货投资需求为100万
B. B、有效的存货为80万元
C. C、企业存货不足，缺少了20万
D. D、由于过量存储，企业损失了2万元

2. [单选题]采用随机模式控制现金持有量，计算现金返回线R的各项参数中不包括（）。

A. 每次现金与有价证券^(securities)转换时发生的固定转换成本
B. 现金存量的上限
C. 有价证券^(securities)的日利息率
D. 预期每日现金余额^{(cash balance)}的标准差

3. [单选题]在下列各项中，属于应收账款机会成本的是（）。

A. 收账费用
B. 坏账损失
C. 应收账款占用资金的应计利息
D. 对客户信用进行调查的费用

4. [单选题]已知某种存货的全年需要量为36000个单位（一年为360天），该种存货的再订货点为1000个单位，则其交货期应为（）。

A. 36天
B. 10天
C. 18天
D. 12天

5. [单选题]所谓“5C”系统，是评估顾客信用品质的五个方面，即“品质”、“能力”、“资本”、“抵押”和“条件”。下列说法中不正确的是（）。

A. "能力"是指顾客的偿债能力，经常被视为评价顾客信用的首要因素
B. "品质"是指顾客的信誉，即履行偿债义务的可能性
C. "资本"是指顾客的财务实力和财务状况
D. "条件"是指可能影响顾客付款能力的经济环境

6. [单选题]下列关于储备存货的成本的说法中，不正确的是（）。

A. 取得成本又称购置成本，是指存货本身的价值
B. 仓库折旧属于存货的储存成本
C. 因材料供应中断造成的停产损失属于存货的缺货成本
D. 存货占用资金的应计利息属于储存成本

7. [单选题]现金管理的目标是（）。

A. 流动性、安全性、投机性
B. 流动性、投机性、盈利性
C. 流动性、安全性、盈利性
D. 交易性、预防性、投机性
E. 交易性、安全性、流动性

8. [单选题]某企业全年耗用A材料4800吨，每吨单价为10000元，每次的订货成本为3200元，每吨材料年储备成本12元，不设置保险储备，则该企业按照经济订货批量进货的情况下，存货平均占用的资金为（）元。

A. 16000000
B. 6000000
C. 8000000
D. 1256000

9. [多选题]确定流动资产的最佳投资规模时，通常需要考虑的成本包括（）。

A. 持有成本
B. 管理者的薪资
C. 短缺成本
D. 机会成本

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