COSO在其《内部控制——整合框架》中正式提出了内部控制由五个要素

【名词&注释】

资本充足率(capital adequacy ratio)、公平竞争(fair competition)、信用风险(credit risk)、金融工具(financial instrument)、巴塞尔协议Ⅲ、内在联系(internal relations)、希腊字母(greek character)、股价指数期货(stock index futures contract)、承担风险(bear risk)、巴塞尔协议Ⅱ

[多选题]COSO在其《内部控制——整合框架》中正式提出了内部控制由五个要素组成，其中包括（）。

A. 控制环境
B. 风险评估
C. 公平竞争
D. 信息与沟通
E. 监督

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学习资料：

[单选题]利用市场不完全条件下，有内在联系的金融工具之间的价格背离来获取利润的金融技术称为（）。

A. 金融期货
B. 金融期权
C. 掉期
D. 套利

[单选题]由于市场价格的变动，使得经济主体蒙受损失的可能性，属于（）。

A. 信用风险
B. 决策风险
C. 市场风险
D. 操作风险

[单选题]我国发布的第一个规范金融创新的文件——《商业银行金融创新指引》是我国金融创新里程碑式的文件，它于（）年开始实施。

A. 2006
B. 2008
C. 2009
D. 2004

[单选题]（）是由金融机构外部因素变化所导致的操作风险。

A. 操作性失误风险
B. 操作性杠杆风险
C. 合规风险
D. 交易风险

[单选题]某公司打算运用6个月期的S&P500股价指数期货^{(stock index futures contract)}为其价值500万美元的股票组合套期保值，该组合的β值为1.8，当时的期货价格为400。由于一份该期货合约的价值为400×500=20万美元，因此该公司应卖出的期货合约的数量为（）份。

A. 30
B. 40
C. 45
D. 50

[单选题]希腊字母^{(greek character)}中，用于管理波动率变化带来的风险的是（）。

A. 德尔塔
B. 维伽
C. 鞣
D. 斯塔

[单选题]某商业银行主管信贷业务的经理，在收受某借款人贿赂的情况下，向该借款人发放了本不该发放的贷款，导致该笔贷款无法收回。此种情况说明该商业银行蒙受了（）的损失。

A. 信用风险
B. 市场风险
C. 法律风险
D. 操作风险

[多选题]“巴塞尔协议Ⅲ”对“巴塞尔协议Ⅱ”的发展和完善主要体现在（）。

A. 降低资本充足率
B. 重新界定监管资本
C. 强调对资本的计量
D. 引入杠杆率监管标准
E. 安排充裕的过渡期

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