营运资本筹资题库2022模拟考试练习题244

1. [单选题]F公司在生产经营淡季资产为10000万元，在生产经营旺季资产为14000万元。企业的长期负债^{(long term liability)}、自发性负债和股东权益可提供的资金为9000万元。则该公司采取的营运资金筹资政策是()。

A. A、保守型筹资政策
B. B、适中型筹资政策
C. C、配合型筹资政策
D. D、激进型筹资政策

2. [多选题]下列各种情况下，可以判断出是激进型筹资政策的是()。

A. A、临时性负债大于波动性流动资产
B. B、临时性负债小于波动性流动资产
C. C、营业低谷期的易变现率小于1
D. D、营业高峰期的易变现率小于1

3. [多选题]C企业在生产经营淡季，需占用1250万元的流动资产和1875万元的长期资产;在生产经营高峰期，会额外增加650万元的季节性存货需求。股权权益、长期债务和自发性负债始终保持在3400万元，其余靠短期借款提供资金来源。则下列说法中正确的有()。

A. A、C企业在营业低谷期的易变现率为122%
B. B、C企业在营业高峰期的易变现率为80%
C. C、C企业采用的是保守型营运资本筹资策略
D. D、C企业采用的是激进型营运资本筹资策略

4. [多选题]在配合型筹资政策中，长期资产和稳定性流动资产的资金来源可以有()。

A. A、短期借款
B. B、长期借款
C. C、发行股票
D. D、长期债券

5. [多选题]下列关于营运资本筹集政策的表述中，正确的有()。

A. A、采用激进型筹资政策时，企业的风险和收益均较高
B. B、如果企业在季节性低谷，除了自发性负债没有其他流动负债，则其所采用的政策是配合型筹资政策
C. C、配合型筹资政策下，波动性流动资产=短期金融负债
D. D、采用保守型筹资政策时，企业的易变现率最高

6. [单选题]制定营运资本筹资策略，就是确定（）。

A. 经营营运资本中短期来源和长期来源的比例
B. 流动资产所需资金中短期来源和长期来源的比例
C. 营运资本中短期来源和长期来源的比例
D. 流动资产与流动负债的比率关系

7. [单选题]某企业按年利率10%从银行借入款项800万元，银行要求企业按贷款限额的15%保持补偿性余额，存款利率为2%，该借款的有效年利率^{(effective annual interest rate)}为（）。

A. 11.41%
B. 11.76%
C. 12%
D. 12.11%

8. [单选题]在保守型筹资政策下，下列结论成立的是（）。

A. 临时性负债等于波动性流动资产
B. 长期负债^{(long term liability)}、自发性负债和权益资本三者之和小于长期性资产
C. 临时性负债大于波动性流动资产
D. 长期负债^{(long term liability)}、自发性负债和权益资本三者之和大于长期性资产

9. [单选题]某企业拟以“5/20，n／90”的信用条件购进原料一批，则企业放弃现金折扣的成本为（）。

A. 24.49%
B. 36.73%
C. 27.07%
D. 25.98%

10. [多选题]在保守型筹资策略下，波动性流动资产的资金来源可以有（）。

A. 临时性负债
B. 长期负债^{(long term liability)}
C. 自发性负债
D. 股东权益

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