2022所得税纳税申报和纳税审核题库冲刺密卷答案公布(11.03)

1. [单选题]某工业企业为增值税一般纳税人^{(general vat payers)}，企业所涉及货物及材料增值税税率均为17%。2014年销售产品1200万元，出租厂房的收入为200万元，当年取得国债利息收入为5万元，销售边角料，一共取得收入50万元，企业会计账务处理为：借：银行存款50贷：生产成本50税务师对其2014年所得税纳税申报情况审核时，当期应当确认的应税收入为（）万元。

A. 1250
B. 1400
C. 1442.74
D. 1242.74

2. [单选题]某居民企业2014年实际支出的工资、薪金总额为60万元，福利费^{(welfare expenses)}本期发生10万元，拨缴的工会经费1.20万元，其中已经取得工会经费收入专用收据1万元。该企业填列《企业所得税年度纳税申报表（A类）》第15行“纳税调整增加额”应为（）万元。

A. 2
B. 3
C. 1.8
D. 1.3

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