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北京市国有企业四维机械制造厂系增值税一般纳税人,主要生产甲产

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    增值税专用发票(vat special invoice)、教育费附加(education fee affixture)、不含税销售额、待处理财产损益、印花税税率、增值税一般纳税人(general vat payers)、北京市国有企业、其他业务收入、包装物租金、主管税务机关

  • [单选题]北京市国有企业四维机械制造厂系增值税一般纳税人,主要生产甲产品,其流转税以1个月为一个纳税期,所得税按每季度实现的会计利润预缴,主管税务机关于2014年4月12日对该企业2014年第一季度流转税纳税情况审查。A.有关会计核算资料a.1月20日,第101#凭证,签订合同用企业的一项专利权抵顶去年欠三益公司的货款200000元,此时该专利的账面价值为120000元,企业账务处理为:借:应付账款--三益公司200000贷:无形资产--专利技术120000其他业务收入80000经核查该项业务企业未缴纳任何税金。b.2月28日,第121#凭证,本企业在建工程--精工车间领用甲产品20件,不含税售价200元/件,单位成本150元/件,企业账务处理为:借:在建工程--精工车间3000贷:库存商品3000c.3月5日,第45#凭证,购进一张豪华办公桌供厂长使用,增值税专用发票上注明的金额为26000元,款项已通过银行支付,企业账务处理为:借:管理费用26000贷:银行存款26000d.3月30日,第165#凭证,盘点库存生产原材料,发现因管理不善被盗,损失原材料账面价值为23000元,被盗原因尚未查明,企业账务处理为:借:待处理财产损益--待处理流动资产损益23000贷:原材料23000B.其他资料a.第一季度应纳的各项流转税金已申报并缴纳完毕,且"应交税费--应交增值税"科目各月的销项税额均大于进项税额。b.甲产品及原材料适用增值税税率为17%,城市维护建设税适用税率为7%、教育费附加征收率3%,该企业所得税税率25%。产权转移书据的印花税税率为0.5‰。

  • A. C

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  • [多选题]关于欠税公告,下列说法正确的是()。
  • A. 欠税公告的税务机关是县级以上各级税务机关
    B. 欠税公告的场所是指办税场所或新闻媒体
    C. 欠税公告实行不定期公告制度
    D. 欠税公告的具体办法由国家税务总局制定

  • [单选题]增值税条例第九条规定,“纳税人购进货物或者应税劳务,(),其进项税额不得从销项税额中抵扣”
  • A. 未按规定取得并保存增值税扣税凭证的
    B. 增值税扣税凭证上未按照规定注明增值税额及其他有关事项的
    C. 取得的增值税扣税凭证不符合法律、行政法规或者国务院税务主管部门有关规定的
    D. 其他未按规定事项

  • [多选题]在纳税评估中发现纳税人有()或其他需要立案查处的税收违法行为嫌疑的,要移交税务稽查部门处理。
  • A. 偷税
    B. 逃避追缴欠税
    C. 骗取出口退税
    D. 抗税

  • [多选题]下列属于特别纳税调整管理的内容的有()。
  • A. 转让定价管理
    B. 预约定价管理
    C. 资本弱化管理
    D. 关联申报管理

  • [单选题]某钢材厂为增值税一般纳税人,在销售钢材的同时收取包装物租金10000元,该项租金()。
  • A. 应纳营业税500元
    B. 应纳增值税1700元
    C. 应纳增值税1452.99元
    D. 不发生纳税义务

  • [单选题]按照查账的顺序,纳税检查的基本方法分为顺查法和()。
  • A. 详查法
    B. 抽查法
    C. 逆查法
    D. 分析法

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