在依据“5C”系统原理确定信用标准时，应掌握客户“能力”方面的信息

【名词&注释】

生产经营(production and management)、投资规模(investment scale)、补偿性余额(compensation balance)、流动资产投资、资本负债率、企业现金管理、还本付息(loan and interest payment)、筹集资金(funding)、企业流动资产、有效年利率(effective annual interest rate)

[单选题]在依据“5C”系统原理确定信用标准时，应掌握客户“能力”方面的信息，下列各项指标中最能反映客户“能力”的是（）。

A. 净经营资产净利率
B. 杠杆贡献率
C. 现金流量比率
D. 长期资本负债率

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[单选题]甲公司向银行借款900万元，年利率为8％，期限1年，到期还本付息^{(loan and interest payment)}，银行要求按借款金额的15％保持补偿性余额（银行按2％付息）。该借款的有效年利率^{(effective annual interest rate)}为（）。

A. 7.70％
B. 9.06％
C. 9.41％
D. 10.10％

[多选题]下列关于适中型营运资本筹资策略的说法中，不正确的有（）。

A. 临时性流动资产通过自发性流动负债筹集资金^(funding)
B. 长期资产和稳定性流动资产通过权益、长期债务和自发性流动负债筹集资金^(funding)
C. 部分临时性流动资产通过权益、长期债务和自发性流动负债筹集资金^(funding)
D. 部分临时性流动资产通过自发性流动负债筹集资金^(funding)

[单选题]关于流动资产的投资策略的说法，下列说法中不正确的是（）。

A. 保守型流动资产投资策略的流动资产投资规模最大
B. 保守型流动资产投资策略的风险最小，但收益性最差
C. 激进型流动资产投资策略的风险不大，但可期望获取的收益却是最大的
D. 适中的流动资产投资策略风险和收益适中

[单选题]企业现金管理的目标应为（）。

A. 尽量减少现金开支
B. 将每项开支都纳入现金计划，使其受到严格控制
C. 在现金的流动性与收益能力之间做出抉择，以取得最大的长期利润
D. 追求现金的最大获利能力

[单选题]A公司年赊销收入为720万元，信用条件为“1／10，n／30”时，预计有40％的客户选择现金折扣优惠，其余客户在信用期付款，变动成本率为50％，资金成本率为10％，假设一年为360天，则应收账款应计利息为（）元。

A. 20800
B. 22000
C. 22480
D. 25600

[单选题]应用5C系统评估顾客信用标准时，客户能力是指（）。

A. 偿债能力
B. 营运能力
C. 盈利能力
D. 发展能力

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