营运资本筹资题库2022全套模拟试题267

1. [单选题]下列关于利用现金折扣决策的表述中，不正确的是()。

A. A、如果能以低于放弃折扣的成本的利率借入资金，则应在现金折扣期内用借入的资金支付货款，享受现金折扣
B. B、如果折扣期内将应付账款^{(accounts payable)}用于短期投资^{(temporary investment)}，所得的投资收益率高于放弃折扣的成本，则应放弃折扣而去追求更高的收益
C. C、如果企业因缺乏资金而欲展延付款期，则由于展期之后何时付款的数额都一致，所以可以尽量拖延付款
D. D、如果面对两家以上提供不同信用条件的卖方，应通过衡量放弃折扣成本的大小、选择信用成本最小(或所获利益最大)的一家

2. [单选题]以下营运资本筹资策略中，临时性负债占全部资金来源比重最大的是（）。

A. 适中型筹资策略
B. 激进型筹资策略
C. 保守型筹资策略
D. 紧缩型筹资策略

3. [单选题]某公司按照“2／20，N／60”的条件从另一公司购入价值1000万的货物，由于资金调度的限制，该公司放弃了获取2%现金折扣的机会，假设一年按360天计算，公司为此承担的放弃现金折扣成本是（）。

A. 2.00%
B. 12.00%
C. 12.24%
D. 18.37%

4. [单选题]企业取得2014年为期一年的周转信贷额为1000万元，承诺费率为0.4%的借款。2014年1月1日从银行借入500万元，8月1日又借入300万元，如果年利率8%，则企业2014年度末向银行支付的利息和承诺费共为（）万元。

A. 49.5
B. 51.5
C. 64.8
D. 66.7

5. [单选题]下列关于流动资金筹资政策的说法中，不正确的是（）。

A. 流动资金筹资政策的稳健程度，可以用营业低谷的易变现率的高低识别
B. 营业低谷期的易变现率为1，是适中型的流动资金筹资政策
C. 营业低谷期的易变现率小于1，是保守型的流动资金筹资政策
D. 营业高峰期的易变现率，数值越小风险越大

6. [多选题]以下关于营运资本筹资策略的表述中，正确的有（）。

A. 采用激进型筹资策略时，企业的风险和收益均较高
B. 如果企业在季节性低谷，除了自发性负债没有其他流动负债，则其所采用的策略是适中型筹资策略
C. 采用适中型筹资策略可以使持有成本和短缺成本之和最小
D. 采用保守型筹资策略时，企业的易变现率最高

7. [多选题]按卖方提供的信用条件，买方利用信用筹资需付出机会成本的情况有（）。

A. 卖方不提供现金折扣
B. 买方享有现金折扣
C. 放弃现金折扣，在信用期内付款
D. 卖方提供现金折扣，而买方逾期支付

8. [多选题]商业信用筹资的优点主要表现在（）。

A. 筹资风险小
B. 容易取得
C. 限制条件少
D. 筹资方便

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