2022营运资本管理题库终极模拟试卷124

1. [单选题]甲公司按2／10、N／40的信用条件购入货物，该公司放弃现金折扣的年成本（一年按360天计算）是（）。

A. 18.37％
B. 24％
C. 24.49％
D. 18％

2. [单选题]某企业按年利率10％从银行借入款项800万元，银行要求企业按贷款限额的15％保持补偿性余额，存款利率为2％，该借款的有效年利率^{(effective annual interest rate)}为（）。

A. 11.41％
B. 11.76％
C. 12％
D. 12.11％

3. [多选题]为了提高现金使用效率，企业应当（）。

A. 加速收款
B. 在不影响信誉的前提下推迟应付款的支付
C. 使用现金浮游量
D. 力争现金流人与现金流出同步

4. [多选题]以下筹资策略说法中正确的有（）。

A. 在保守型筹资策略下，波动性流动资产的资金来源既可以是临时性负债，也可以是长期负债^{(long term liability)}、自发性负债和权益资本
B. 在激进型筹资策略和适中型筹资策略下，波动性流动资产的资金来源都只能是临时性负债
C. 在适中型筹资策略下，波动性流动资产的资金来源是自发性负债
D. 无论何种筹资策略，波动性流动资产的资金来源只能是临时性负债

5. [单选题]企业预防性现金数额大小（）。

A. 与企业业务交易量成反比
B. 与企业借款能力成反比
C. 与企业偿债能力成正比
D. 与企业现金流量的可预测性成正比

6. [单选题]在最佳现金持有量的随机模式计算中，与最佳现金持有量成反比例变动的是（）。

A. 每次有价证券^(securities)的固定转换成本
B. 有价证券^(securities)的日利息率
C. 预期每日现金余额^{(cash balance)}变化的标准差
D. 现金存量的下线

7. [单选题]公司采用保守型流动资产投资策略时，流动资产的（）。

A. 短缺成本较高
B. 管理成本较低
C. 机会成本较低
D. 持有成本较高

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