2022涉税服务实务题库货物和劳务税纳税申报和纳税审核题库精编在线题库(04月27日)

1. [单选题]某制造厂是增值税小规模纳税人，2014年2月份销售自产的零配件，取得销售收入80000元；销售使用过的旧设备（作为固定资产管理），取得收入40000元；销售使用过的物品（作为存货管理），取得收入30000元。当月发生电费15000元，取得电力公司开具的发票。则该制造厂当月应缴纳的增值税为（）元。

A. 1430.59
B. 2919.37
C. 3980.59
D. 4368.93

2. [单选题]某运输企业为增值税一般纳税人^{(general vat payers)}（2013年8月1日开始“营改增”），2014年10月销售已使用2年的卡车一辆，取得含税销售额50000元，卡车账面原值145000元，已提折旧50000元；同月销售2013年10月购入的小汽车一台，购入原价200000元，已经计提折旧40000元，购入时进项税已正常抵扣，含税售价120000元。下列关于增值税的处理正确的是（）。

A. 销售卡车无需缴纳增值税，销售小汽车缴纳增值税17435.9元
B. 销售卡车缴纳增值税970.87元，销售小汽车无需缴纳增值税
C. 销售卡车缴纳增值税970.87元，销售小汽车缴纳增值税17435.9元
D. 销售卡车缴纳增值税970.87元，销售小汽车缴纳增值税2307.49元

3. [多选题]《增值税纳税申报表附列资料（表二）》中“二、进项税额转出^{(input tax turns)}额”中填写的项目有（）。

A. 纳税检查调增进项税额
B. 即征即退的增值税额
C. 用于非应税项目的进项税额
D. 用于按简易征收办法征税货物的进项税额
E. 上期留抵税额抵减欠税

4. [多选题]防伪税控企业发生下列（）情形的，应到主管税务机关办理注销认定登记，同时由主管税务机关收缴金税卡和IC卡。

A. 减少分开票机
B. 增加分开票机
C. 被取消一般纳税人资格
D. 被暂时停止提供增值税专用发票
E. 依法注销税务登记，终止纳税义务

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