某公司持有有价证券的年利率为6％，公司的最低现金持有量为4000

【名词&注释】

经营风险(business risk)、机会成本(opportunity cost)、现金管理(cash management)、固定成本(fixed cost)、流动资产投资、有价证券(securities)、不愿意(reluctant)、现金余额(cash balance)、承担风险(bear risk)、流动资金不足

[单选题]某公司持有有价证券的年利率为6％，公司的最低现金持有量为4000元，现金回归线为10000元。如果公司现有现金22000元，根据现金持有量的随机模型，此时应投资于有价证券的金额是（）元。

A. A．0
B. B．14000
C. C．12000
D. D．10000

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[单选题]某公司第二季度各月赊销额分别为100万元、120万元和115万元，信用条件为n／60，6月底公司应收账款余额为270万元。则该公司在第二季度应收账款平均逾期（）天。(－个月按30天计算)

A. A．72．58
B. B．60
C. C．0
D. D．12．58

[多选题]不同决策者对流动资产投资策略的倾向不同。下列说法中正确的有（）。

A. A．保守的决策者更倾向于宽松的流动资产投资策略
B. B．运营经理通常喜欢高水平的原材料
C. C．销售经理喜欢高水平的产成品存货
D. D．财务管理人员喜欢使存货和应收账款最小化

[单选题]企业在进行现金管理时，可利用的现金浮游量是指（）。

A. 企业账户所记存款余额
B. 银行账户所记企业存款余额
C. 企业账户与银行账户所记存款余额之间的差额
D. 企业实际现金余额^{(cash balance)}超过最佳现金持有量的差额

[单选题]乙公司主营A产品，该产品的单价为12元，变动成本率为60%。原有信用期为20天，全年销售15万件，现将信用期延长至30天，全年的销售量增至20万件，固定成本为15万元，信用期政策的改变不影响变动成本率，则改变信用期后，乙公司的收益增加（）万元。

A. 9
B. 15
C. 24
D. 30

[单选题]在应收账款保理过程中，供应商为了避免让客户知道自己因流动资金不足而转让应收账款时应采取（）。

A. 折扣保理
B. 到期保理
C. 明保理
D. 暗保理

[多选题]与应收账款有关的成本主要有（）。

A. 交易成本
B. 机会成本
C. 管理成本
D. 坏账成本

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