在财务管理上，下列资产可作为现金管理的有（）。

【名词&注释】

资金来源(capital source)、银行承兑汇票(bank acceptance)、固定成本(fixed cost)、货币市场基金(money market fund)、库存现金(cash on hand)、重要依据(important basis)、现金等价物(money equivalent)、银行汇票(bank draft)、定期存单(certificate of time deposit)、投资项目风险(investment project risk)

[多选题]在财务管理上，下列资产可作为现金管理的有（）。

A. 库存现金
B. 银行本票
C. 银行汇票^{(bank draft)}
D. 应收账款
E. 银行存款

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[单选题]下列各项中，不属于应收账款的收账管理措施的是（）。

A. A．实施应收账款的严密监督
B. B．加强账龄分析
C. C．动态掌握应收账款回收情况
D. D．尽量减少应收账款的业务

[单选题]存货取得成本包括（）。

A. A．订货成本和购置成本
B. B．订货成本和储存成本
C. C．购置成本和储存成本
D. D．储存成本和短缺成本

[多选题]下列项目中，属于存货成本的是（）。

A. A．取得成本
B. B．机会成本
C. C．储存成本
D. D．缺货成本
E. E．管理成本

[多选题]对存货管理的ABC分析法，以下表述不正确的是（）。

A. C类存货金额巨大，但品种数量较多
B. B．A类存货金额巨大，但品种数量较少
C. C．对A类存货应重点管理
D. D．对C类存货应重点控制
E. E．对存货进行分类的标准是数量标准

[多选题]资金成本的概念广泛地运用于财务管理中，其主要作用表现在（）。

A. A．是选择资金来源、确定筹资方案的重要依据
B. B．是评价投资项目、决定投资取舍的重要标准
C. C．是确定投资项目现金流大小的重要依据
D. D．是评价企业经营成果的尺度
E. E．是确定投资项目风险^{(investment project risk)}的依据

[多选题]下列个别资金成本中属于权益资金成本的是（）。

A. A．优先股资金成本
B. B．债券资金成本
C. C．普通股资金成本
D. D．留存收益资金成本
E. E．借款资金成本

[单选题]企业拥有的以下财产，不属于现金等价物^{(money equivalent)}的是（）。

A. 3个月到期的国库券
B. 3个月到期的货币市场基金、可转换定期存单^{(certificate of time deposit)}
C. 3个月到期的银行承兑汇票商业本票
D. 3个月到期的短期股票投资

[单选题]某施工企业年存货需要量20吨，每次进货量5吨，每次订货时发生相关费用如差旅费等变动成本0.2万元，发生订货的固定成本0.4万元，每吨存货的储存变动成本为0.1万元，储存固定成本为0.3万元，缺货成本为0.35万元，材料单价为每公斤500元，企业的存货总成本是（）。

A. 1000.55万元
B. 1001.2万元
C. 1001.75万元
D. 1002.1万元

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