战略与风险管理题库2022风险管理框架下的内部控制题库终极模考试题267

1. [多选题]内部控制评价报告一般应当包括（）。

A. 评价范围和程序的说明
B. 发现的内部控制缺陷及原因分析
C. 对重大缺陷的说明及其不利影响的分析
D. 针对内部控制缺陷提出的补救措施

2. [单选题]下列符合公司审计委员会成员任职资格的是（）。

A. 公司的执行董事
B. 公司的财务总监^(cfo)
C. 公司的总会计师
D. 公司的独立、非行政董事

3. [单选题]某企业的铁路专用车辆夜间运进一批原料，但因无人通知卸货，第二天货物又被原封运走，这一内部控制失范行为与内部控制中（）要素最为相关。

A. 内部环境
B. 控制活动
C. 信息与沟通
D. 内部监督

4. [单选题]根据《企业内部控制审计指引》，注册会计师可以接受委托对特定日期与会计报表相关的内部控制进行审计，其发表审计意见的对象是（）。

A. 内部控制的合理性
B. 内部控制的一贯性
C. 内部控制的有效性
D. 内部控制的完整性

5. [单选题]根据COSO委员会对内部控制的定义，以下描述错误的是（）。

A. 内部控制是公司的董事会、管理层及其他人士为实现运营的效益和效率，财务报告的可靠性和遵守适用的法律法规提供合理保证而实施的程序
B. 内部控制系统可以为企业目标的实现提供绝对保证
C. 企业无论规模大小，在建立内部控制系统时，均可能存在资源受限的问题
D. 内部控制是一个实现目标^{(realize target)}的程序及方法，而其本身并非目标

6. [单选题]甲公司针对公司内部信息传递存在的问题，决定加强控制。下列选项中，该公司制定的制度不符合相关规定^{(relevant regulations)}的是（）。

A. 内部报告指标体系的设计应当与全面预算管理相结合
B. 内部各管理层级均应当指定专人负责内部报告工作
C. 应当有效利用内部报告进行内部风险评估
D. 利用多种形式鼓励员工及企业利益相关方举报和投诉企业内部的违法违规行为

7. [多选题]企业应当制定和实施有利于企业可持续发展的人力资源政策。人力资源政策应当包括下列内容（）。

A. 员工的聘用、培训、辞退与辞职
B. 员工的薪酬、考核、晋升与奖惩
C. 关键岗位员工的强制休假制度和定期岗位轮换制度
D. 掌握国家秘密或重要商业秘密的员工离岗的限制性规定

8. [多选题]下列关于不相容职务的说法中，正确的有（）。

A. 授权进行某项经济业务和执行该项业务的职务要分离
B. 保管某些财产物资和对其进行记录的职务要分离
C. 保管某些财产物资和使用这些财产物资的职务要分离
D. 执行某些经济业务和审核这些经济业务的职务要分离

9. [多选题]下列选项中，能够表明企业缺乏社会责任的包括（）。

A. 安全生产措施不到位导致企业发生安全事故
B. 缺乏质量保障的产品流向社会
C. 无故拖欠员工薪酬
D. 不能及时付款导致客户资金紧张

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