对于国内证券投资基金的会计核算，基金管理人与基金托管人按照有

【名词&注释】

会计准则(accounting standards)、会计核算(accounting)、衍生品(derived product)、管理人、进一步(further)、计算错误(error of computation)、基金份额持有人、基金托管人(fund trustee)、基金净值计算、有关规定(related regulations)

[判断题]对于国内证券投资基金的会计核算，基金管理人与基金托管人^{(fund trustee)}按照有关规定^{(related regulations)}，分别独立进行账簿设置、账套管理、账务处理。（）

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[多选题]下列是QDII基金净值计算及披露的有关规定^{(related regulations)}的是（）。

A. A．基金投资衍生品，应当在每个工作日计算并披露
B. B．基金份额净值应当在估值日后2个工作日内披露
C. C．基金资产的每一买入、卖出交易应当在最近份额净值的计算中得到反映
D. D．流动性受限的证券估值可参照国际会计准则进行

[多选题]计价错误的处理包括（）。

A. A．基金管理公司应制定估值及份额净值计价错误的识别及应急方案，当估值或份额净值计价错误实际发生时，基金管理公司应立即纠正
B. B．当错误达到或超过基金资产净值的0.25%时，基金管理公司应及时向监管机构报告
C. C．当错误达到或超过基金资产净值的0.5%时，基金管理公司应当公告、通报基金托管人^{(fund trustee)}
D. D．基金管理公司和托管银行因共同行为给基金财产或基金份额持有人造成损害的，应承担连带赔偿责任

[单选题]当基金份额净值计价错误达到或超过基金资产净值的（）时，基金管理公司应及时向监管机构报告；当计价错误达到（）时，基金管理公司应当公告并报监管机构备案。

A. 0.1%，0.25%
B. 0.25%，0.5%
C. 0.5%，1%
D. 0.25%，0.75%

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