我国首次将内部控制结构划分为控制环境、会计系统和控制程序三个

【名词&注释】

数据管理(data management)、控制程序(control program)、《会计法》、建立健全(establishing and perfecting)、内部会计(internal accounting)、农业银行(agricultural bank)、主管部门(department in charge)、风险管理部门、违规操作(violation operation)、人力资源信息化系统

[单选题]我国首次将内部控制结构划分为控制环境、会计系统和控制程序三个要素的是：（）。

A. 1986年颁布的《会计基础工作规范》
B. 1996年颁布的《独立审计准则第9号——内部控制和审计风险》
C. 1999年修订的《会计法》
D. 2001年颁布的《内部会计控制规范——基本规范》

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[单选题]员工在办理业务时由于存在主观故意而出现的违规操作^{(violation operation)}，除归为业务操作类问题外还应归为（）。

A. 目标任务类
B. 制度流程类
C. 组织保障类
D. 产品工具类

[单选题]违规类问题的行为已无法直接纠正的，如果（），则可视为问题完成整改。

A. 行为纠正到位和风险控制到位
B. 风险控制到位和责任追究到位
C. 行为纠正到位和责任追究到位
D. 行为纠正到位、风险控制到位、责任追究到位

[单选题]对问题行为纠正或者风险控制到位与否存在争议的，由（）会同同级业务主管部门^{(department in charge)}认定。

A. 监督检查部门
B. 内控合规部门
C. 风险管理部门
D. 监察部门

[单选题]可以通过（）查询交易对手是否为农业银行关联方

A. 新型人力资源信息化系统
B. 新一代核心银行系统
C. 历史数据管理系统
D. 内控合规管理信息系统

[多选题]关于制度审批发布，下列说法正确的是（）

A. 基本制度应当由董事会审批同意后发布
B. 分支行制度由分、支行行长或行长授权的人员审批签发
C. 一级分行的制度管理部门应当于每年年初向总行制度管理部门备案上一年度一级分行制定的规章制度
D. 下级行规章制度确有需要突破上级行规章制度的，应当报经上级行审批同意后再公布施行

[多选题]以下属于一级分行测试模板内部环境中内控制度评价内容的是（）。

A. 建立健全完善内控制度体系
B. 定期梳理并及时更新各类制度
C. 制定的内部控制制度合规、有效
D. 加强对重要岗位、重要人员的管理与控制

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