【导读】
必典考网发布注册会计师题库2022营运资本投资题库考试考试试题试卷(4AA),更多营运资本投资题库的考试试题请访问必典考网注册会计师题库频道。
1. [单选题]某企业现金收支状况比较稳定,全年的现金需要量为50000元,每次转换有价证券(securities)的交易成本为400元,有价证券(securities)的年利率为10%。达到最佳现金持有量的全年交易成本是()元。
A. 1000
B. 2000
C. 3000
D. 4000
2. [多选题]下列关于流动资产投资策略说法中,正确的有()。
A. 在保守型投资策略下,公司的持有成本较少
B. 在保守型投资策略下,公司承担的风险较低
C. 在激进型投资策略下,公司的销售收入可能下降
D. 在适中型投资策略下,公司的短缺成本和持有成本相等
3. [多选题]已知按照随机模式确定的最佳现金持有量为20万元,现金存量的下限为10万元,目前的现金存量为35万元,有价证券(securities)的年利息率为3.6%,预计每日现金余额(cash balance)变化的标准差为2万元。则下列说法正确的有()。
A. 目前需要减少15万元,以达到最佳现金持有量
B. 现金存量的上限为40万元
C. 每次有价证券(securities)的固定转换成本为333.33元
D. 目前不需要减少现金存量