基金持有的首次发行未上市的股票、债券和权证，在估值技术难以可

【名词&注释】

及时性(betimes)、准确性(accuracy)、客观性(objectivity)、会计核算(accounting)、律师费(retaining fee)、全面性(comprehensiveness)、收盘价(closing price)、开盘价(opening price)、基金净值计算、有关规定(related regulations)

[单选题]基金持有的首次发行未上市的股票、债券和权证，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按（）计量。

A. 平均价
B. 成本
C. 收盘价^{(closing price)}
D. 开盘价^{(opening price)}

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[单选题]如基金运作发生的费用（）基金净值十万分之一，则应采用预提或待摊的方法计入基金损益。

A. A．大于
B. B．小于
C. C．等于
D. D．大于等于

[多选题]基金合同生效前的下列费用中不列入基金费用的项目的有（）

A. A．合同生效前的验资费
B. B．合同生效前的会计师费
C. C．合同生效前的律师费
D. D．合同生效前的信息披露费

[多选题]下列是QDII基金净值计算及披露的有关规定^{(related regulations)}的是（）。

A. A．基金投资衍生品，应当在每个工作日计算并披露
B. B．基金份额净值应当在估值日后2个工作日内披露
C. C．基金资产的每一买入、卖出交易应当在最近份额净值的计算中得到反映
D. D．流动性受限的证券估值可参照国际会计准则进行

[单选题]从（）出发，基金会计期间划分必然更加细化。

A. 全面性
B. 准确性
C. 及时性
D. 客观性

[多选题]QDⅡ基金份额应当以（）单独或同时计算或披露。

A. 人民币
B. 美元
C. 主要外汇货币
D. 泰铢

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