营运资本管理题库2022免费模拟考试题200

1. [单选题]下列关于激进型营运资本筹资策略的表述中，正确的是（）。

A. 激进型筹资策略的营运资本小于0
B. 激进型筹资策略是一种风险和收益均较低的营运资本筹资策略
C. 在营业低谷时，激进型筹资策略的易变现率小于1
D. 在营业低谷时，企业不需要短期金融负债

2. [多选题]甲公司的生产经营存在季节性，公司的稳定性流动资产为300万元，营业低谷时的易变现率为120％。下列各项说法中，正确的有（）。

A. 波动性流动资产全部来源于短期资金
B. 稳定性流动资产全部来源于长期资金
C. 营业低谷时，公司有60万元的闲置资金
D. 公司采用的激进型筹资策略

3. [单选题]企业采用保守型流动资产投资策略时，流动资产的（）。

A. 短缺成本较高
B. 管理成本较低
C. 机会成本较低
D. 持有成本较高

4. [单选题]企业预防性现金数额大小（）。

A. 与企业业务交易量成反比
B. 与企业借款能力成反比
C. 与企业偿债能力成正比
D. 与企业现金流量的可预测性成正比

5. [单选题]某公司持有有价证券^(securities)的平均年利率为12％，公司的现金最低持有量为5000元，现金余额^{(cash balance)}的最优返回线为20000元。如果公司现有现金51000元，根据现金持有量随机模型。此时应当投资于有价证券^(securities)的金额是（）元。

B. 5000
C. 20000
D. 31000

6. [单选题]实施对应收账款回收情况的监督，可以通过（）。

A. 编制资产负债表进行
B. 编制利润表进行
C. 编制现金流量表^{(making cash flow statement)}进行
D. 编制账龄分析表进行

7. [单选题]流动资产投资管理的核心问题是（）。

A. 确定使用何种流动资产投资政策
B. 确定最优的投资规模、安排流动资产投资
C. 如何应对投资需求的不确定性
D. 中断企业的经营风险

8. [单选题]A公司年赊销收入为720万元，信用条件为“1／10，n／30”时，预计有40％的客户选择现金折扣优惠，其余客户在信用期付款，变动成本率为50％，资金成本率为10％，假设一年为360天，则应收账款应计利息为（）元。

A. 20800
B. 22000
C. 22480
D. 25600

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